в чем разница между валовой прибылью и маржой
Маржинальность бизнеса простыми словами
Маржа и маржинальность — два экономических показателя, без которых невозможно осуществлять продажи. Только грамотно определив их, руководитель может принять решение — какое направление в развитии предпринимательства является правильным, верным.
Маржинальность и маржа — что это?
Понятие «маржа» в переводе с английского margin означает «прибыль». Поэтому, если говорить о том, что такое маржинальность бизнеса простыми словами, то под этим термином специалисты понимают запас в стоимости товара или предлагаемых услугах. Именно он позволяет бизнесмену не только покрыть расходы, которые несет руководитель фирмы, но и получить маржинальную прибыль.
Другими словами, маржинальность — показатель рентабельности реализуемой продукции, который определяется числовым выражением — маржой.
Что показывает маржинальность?
Маржинальность услуги, товара или иного проекта — это разница между стоимостью готовой продукции и себестоимостью, то есть затратами на их производство. Кроме того, она показывает прибыль, полученную при реализации единицы товара, и коэффициент прибыли. Показатель определяет, как работает компания: эффективно или нет.
Товары можно разделить на три крупные категории:
Каждый руководитель должен вести постоянный мониторинг маржинальности. Это позволит оценить — успешна ли предпринимательская деятельность. Ведь если из года в год подтверждается высокая маржинальность, то это является лучшим подтверждением эффективности бизнес-стратегии.
Как рассчитать?
Подсчет маржи — это способ получить актуальную информацию о том, как работает компания. Если руководитель будет знать этот показатель, то не возникнет сложностей, чтобы оценить размер чистой прибыли с реализации товаров или услуг.
Расчет маржинального показателя важен для тех бизнесменов, которые открывают предприятие или продвигают на рынок новый продукт. Благодаря этой информации можно сделать прогноз реальной выручки при реализации товаров.
Чтобы рассчитать маржинальность, можно использовать разные формулы. Чтобы оценить маржу в денежном эквиваленте, подходит следующая формула:
М — маржинальность;
Ц — стоимость продукции;
СТ — себестоимость.
Для расчета маржи в процентном соотношении применяется следующая формула:
При расшифровке показателей следует учитывать следующие элементы:
● ОП — объем продаж;
● М — маржинальность;
● Ц — стоимость продукции;
● СТ — себестоимость.
Абсолютную маржу можно рассчитать, если применять формулу:
МА — абсолютная маржа;
РС — цена реализации товара в розницу;
ЗЦ — закупочная цена.
Существуют и прочие формулы, которые позволяют рассчитать относительную, валовую маржу, которые необходимо знать каждому предпринимателю.
Анализ показателей
Полученные данные руководитель компании может использовать, чтобы сформировать грамотную и высокоэффективную маркетинговую стратегию. Это нужно для того, чтобы увеличить товарооборот за счет увеличения уровня продаж.
Анализ маржи способствует подбору оптимальной ценовой политики, а также сделать прогноз возможных рисков. Эффективен этот метод и в том плане, что позволяет найти разницу между переменными и постоянными затратами фирмы, а также рассчитать последствия для компании, если будет скорректирован объем производства продукции.
Маржинальный анализ — инструмент, который позволяет совершать финансовое планирование. Главная цель его применения — увеличение стоимости предприятия.
С помощью анализа можно установить:
Какую рентабельность можно считать хорошей? Ответить на этот вопрос однозначно невозможно, так как в российской практике нет точных результатов исследований. Зарубежные исследования, напротив, указывают на то, что этот показатель должен равняться 20−25%. Но оптимальным размером маржи будет считаться 10% рентабельность.
Анализ маржи проходит в 3 этапа:
Можно ли контролировать показатели рентабельности? Очень сложно, однако каждый предприниматель может автоматизировать процесс контроля, что упростит анализ.
Какие товары имеют самую высокую маржу?
Продукция, пользующаяся у потребителей повышенным спросом и представлена на рынке в ограниченном количестве, будет обеспечивать продавцу максимальную прибыль. Такие изделия не залеживаются на складе, так как реализуются в краткие сроки. Очень часто при повышенном спросе образуется дефицит, поэтому такие категории можно причислить к «высокомаржинальным».
Максимальная стоимость продукта, если учитывать современные реалии рынка, устанавливается продавцом. Однако не стоит преднамеренно завышать стоимость — она будет нивелировать покупательский спрос.
Товар, если он характеризуется как высокомаржинальный, — изделия, без которых простой человек не может обойтись в повседневной жизни, несмотря на социальный статус, доходы, прочие финансовые показатели. Тоже самое можно говорить о сфере услуг — еда пользуется спросом независимо от времени года, экономической ситуации, поэтому общепиты работают даже при тяжелых ситуациях.
Сюда относятся следующие позиции:
Маржинальность бизнеса — показатель, позволяющий предпринимателю отслеживать динамичные изменения прибыльности компании. Поэтому так важно анализировать ситуацию, чтобы не допустить ухода маржи ниже среднего.
В чем разница между валовой прибылью и маржой
Маржа и наценка: в чем разница и как рассчитать
Маржу и наценку используют при определении цены товара. Они могут совпадать в абсолютном значении, но отличаются в процентном. Рассказываем, в чем разница.
Прибыль всех предприятий торговли строится по простой формуле: купить дешевле — продать дороже. Для формирования цены на товары/услуги используют понятия наценки и маржи, которые многие считают синонимами. На самом деле, они отличаются: наценка используется в контексте закупочной цены, а маржа — для определения цены продажи и служит показателем эффективности работы.
Разберемся подробнее что такое наценка, формула расчета.
Наценка и формула расчета
Наценка — это добавка к закупочной цене (себестоимость) товара/услуги, которая составляет доход организации. Она нужна, чтобы отбить затраты на транспортировку, зарплату, аренду офиса, склада и получить прибыль. Величина наценки зависит от товара, состояния рынка, конкуренции, целевой аудитории.
Например, компания торгует газировкой. Одна бутылка в закупке обходится 50 рублей, в магазине её продают за 120 рублей. Разница между покупкой и продаже 70 рублей — это наценка в абсолютном значении.
Для расчета финансовых показателей в компаниях не используют абсолютные значения, только относительные в процентах. Так можно сравнить разные показатели друг с другом.
То есть в процентном отношении наценка будет равна:
В нашем примере наценка составит: 70 руб / 50 руб · 100% = 140%
Наценка может иметь любое значение и быть больше 100%. Наценка всегда соотносится с закупочной ценой и показывает, на сколько увеличена конечная стоимость по сравнению с начальной.
Что нужно учитывать при расчете наценки
конкурентоспособность товара — чем больше у него преимуществ относительно аналогов, тем наценка выше;
место компании на рынке — чем лояльнее к ней относятся потребители, чем престижнее бренд, тем наценка выше;
стратегию развития предприятия: при больших объемах продаж устанавливают низкую наценку, при маленьких — высокую;
расходы на единицу товара — транспортировка, хранение, упаковка и т.д.;
законодательные ограничения: федеральные законы (№381-ФЗ от 28.12.2009) и региональные акты, которые регламентируют наценку на медицинские товары, детское питание и т.д.
Правильная наценка позволяет покрыть расходы, связанные с закупкой и реализацией товара и получить компании прибыль.
Маржа и формула расчета
Это разница между отпускной ценой и ценой закупки (себестоимостью). Маржа всегда считается от конечной стоимости продукта. В отличие от наценки, она показывает рентабельность продажи. Это самый первый вид прибыли, который получает компания.
Вернемся к примеру с газировкой и посчитаем маржу. В абсолютном значении она будет такой же, как наценка: отпускная цена минус себестоимость, т.е. 120–50=70 рублей. Но для анализа финансовых показателей используют относительное значение маржи:
Получаем, что маржа равна: 70 руб / 120 руб · 100% = 58,3%
Значит, что в отпускной цене заложено 41,7% себестоимости и 58,3% маржи. То есть с каждого рубля за проданную газировку компания зарабатывает 58,3 копейки прибыли. Это значение показывает прибыльность товара и эффективность работы компании.
Маржа не может быть выше 100%. Её обычно рассчитывают на конец периода — отчетного месяца, квартала, года, чтобы посмотреть, насколько прибыльной была работа компании.
Как маржа связана с наценкой
Зная маржу, можно посчитать наценку на товар. Рассмотрим на примере с газировкой:
Наценка = маржа / (100–маржа)
Наценка = 58,3 / (100–58,3) = 140%
И наоборот, если известна наценка, вычислим маржу:
Маржа = наценка / (100% + наценка)
Маржа = 140 / (100+140) = 58,3%
Выводы
1. Наценка — показатель, который рассчитывается от закупочной цены. Он может быть выше 100%.
2. Маржу считают в контексте отпускной цены. Показывает, сколько прибыли получает компания с каждого рубля проданного товара. Маржа всегда ниже 100%.
3. Разница между маржой и наценкой: наценка показывает добавочную стоимость к продукту, а маржа — прибыльность товара и эффективность работы.
4. Чем больше наценка, тем больше маржа. Маржа всегда ниже наценки.
Что такое маржинальность простыми словами: в чём измеряется
Итак, маржинальность или же маржа, говоря простыми словами – это показатель разницы между себестоимости товара и его рыночной цены. Себестоимость – это основные затраты на производство данной продукции: оплата труда, различных коммуникаций (электричество, расходные материалы), плата за аренду помещения для самого производства и прочие обязательные платежи, в том числе налоговые отчисления.
Нельзя сказать, что разница между этими двумя показателями будет постоянно одинаковая. Маржинальность зависит не только от роста или снижения инфляции или утверждения новых законодательств о продаже и сбыте товаров и услуг, но и от самой фирмы. Каждая компания, сугубо индивидуально делает, так сказать, наценку на свой товар. По результатам наценки, и, соответственно конечной цены на товар и рождается конкуренция, что влечёт за собой различные маркетинговые и рекламные ходы со стороны каждой компании.
Маржинальность и рентабельность: чем отличаются
Часто люди не понимают, чем отличаются маржинальность и рентабельностью. Но путать эти понятия никак нельзя, так как различие есть, и причём весомое. Дело в том, что при расчёте рентабельности требуется такой показатель, как издержки производства.
Издержками называют затраты на производство продукции. А маржинальность – это сама наценка на товар. А показатель рентабельности – процентная доля прибыли от продажи данного товара.
Что такое маржинальность валовой прибыли
Маржинальность валовой прибыли, или, как привыкли говорить экономисты, валовая маржа – это показатель разницы между прибылью от продажи продукции и переменными затратами компании – это те затраты, зависящие от объёма производства. Конечно, счетчик Яндекс Метрики не вычислит этот показатель для Вашего предприятия. Но, по крайней мере, с помощью этого сервиса можно сделать очень эффективный анализ работы производства в целом.
Самый простой способ вычисления валовой прибыли – рассчитывать её с одного рубля выручки. Таким образом, если коэффициент валовой маржи будет, к примеру, 10%, значит, с одного рубля выручки компания получит 10 копеек прибыли. И далее это всё умножается на реальную сумму от выручки.
Но не стоит так сильно полагаться на данный показатель. Конечно, расчёт валовой маржинальности очень важен для предприятия и даёт оценку многих, немаловажным показателям работы, но оценить общее финансовое положение с помощью него, с точностью нельзя.
В чем измеряется маржинальность
Как и многие показатели в экономике маржинальность, по итогам результатов расчёта будет иметь процентный вид. Поэтому, для расчёта маржинальности от заказа продвижения сайта в Яндексе, цена услуги будет сравниваться с себестоимостью, путём вычитания и всё это будет умножено на 100, чтобы перевести проценты.
Таким образом, если такая услуга стоит, к примеру 30 т.р. а себестоимость будет 7 т.р., исходя из отчислений специалистам, которые будут оказывать данную услугу, затрат на электроэнергию, так как логично, что делать они это будут на ПК и плату за аренду помещения, в котором находится агентство или сам специалист.
Маржинальность и прибыль: в чем разница
Чтобы понять, в чём разница между маржинальностью и прибылью, сначала нужно знать, что такое прибыль. Опытный таргетолог или специалист, имеющий дело с экономикой и финансовой стороной предприятия прекрасно знает, что прибыль – это не выручка, как многие привыкли думать.
Прибыль – это разница между общими доходами предприятия, в которую входит выручка от продажи готовой продукции, так же доходы от процентов по вкладам, акциям и т.д. или плата за размещение рекламы на сайте компании. Понятно, что это разница должна быть в положительной стороне, относительно компании.
А маржинальность, как мы уж говорили, это как раз и разница между этой самой прибылью и затратами на производство. Но здесь будет считаться уже прибыль конкретно от какого-либо процесса – это либо выручка с продаж или оказания услуги, либо какой-либо другой процедуры, которой занимается данное производство.
Думаю, теперь Вы, в общих чертах, ознакомились с таким, хоть и не новым, но очень важным и распространённым среди экономистов и финансистов понятием маржинальность, поняли, как её рассчитывать и самое важное – для чего нужно это делать.
Валовая маржа и операционная маржа: в чем разница?
Валовая прибыль и операционная маржа – это два основных показателя прибыли, которые используются инвесторами, кредиторами и аналитиками для оценки текущего финансового состояния компании и перспектив будущей прибыльности. Эти две нормы прибыли различаются конкретными затратами и расходами, включенными в их расчеты, и разными целями, которые они служат для предоставления компании информации для анализа.
Что такое валовая прибыль?
Валовая прибыль, также называемая валовой прибылью, представляет собой процент от общего дохода, который компания оставила сверх затрат, непосредственно связанных с производством и сбытом. Процентное значение рассчитывается путем вычитания этих затрат из общей суммы доходов и последующего деления этой суммы на общую сумму доходов. Для валовой прибыли, чем выше процент, тем больше удерживается компанией на каждый доллар продаж. С другой стороны, если валовая прибыль компании падает, она может искать способы сократить затраты на рабочую силу, снизить затраты на приобретение материалов или даже повысить цены.
В качестве простого примера: компания с общим объемом продаж 100 000 долларов США и прямыми производственными затратами в размере 65 000 долларов США имеет валовую прибыль в размере 35%. Валовая прибыль показывает процент от общего объема продаж, который компания оставила для покрытия всех других затрат и расходов, оставив при этом приемлемую чистую прибыль.
Что такое операционная маржа?
Операционная маржа дополнительно вычитает из выручки все накладные и операционные расходы, показывая сумму прибыли, оставшуюся у компании, до учета расходов по налогам и процентам. По этой причине операционная маржа иногда называется EBIT или прибылью до уплаты процентов и налогов.
Операционная маржа рассчитывается по той же формуле, что и валовая маржа, просто вычитая дополнительные затраты из выручки перед делением на показатель выручки. Операционные расходы включают такие статьи, как заработная плата, маркетинговые расходы, стоимость оборудования, затраты на транспортные средства, износ и амортизация оборудования. Анализ исторической операционной рентабельности компании может быть хорошим способом определить, сохранится ли недавний рост прибыли в бизнесе.
Сравнение валовой и операционной маржи
Между валовой и операционной маржой есть много общего. Оба они представляют собой представление о том, насколько эффективно компания может получать прибыль, выражая ее на основе количества продаж. Более высокая маржа считается лучше, чем более низкая. И то, и другое можно сравнивать между похожими конкурентами, но не в разных отраслях.
Поскольку операционные расходы, такие как заработная плата и реклама, легче скорректировать, чем обычно фиксированные затраты на производство, компании тщательно изучают свои операционные расходы в поисках способов эффективного сокращения затрат, чтобы увеличить свою прибыль. Расчет операционной маржи, поскольку он выполняется без учета затрат на финансирование или налоговых расходов, также дает компании четкое представление о том, имеет ли она достаточно прочную прибыль, чтобы получить дополнительное финансирование для расширения.
Операционная маржа является более значимым нижней линией номер для инвесторов, чем валовая прибыль. Считается, что сравнение операционной рентабельности двух компаний с аналогичными бизнес-моделями и годового объема продаж является более показательным.
Маржа валовой прибыли почти всегда выше, чем операционная маржа, потому что меньше затрат, которые нужно вычесть из валовой прибыли. Валовая прибыль предлагает более конкретный взгляд на то, насколько хорошо компания управляет ресурсами, которые напрямую способствуют производству ее товаров и услуг, предназначенных для продажи.
Валовая маржа и маржа прибыли: в чем разница?
Опубликовано 24.06.2021 · Обновлено 24.06.2021
Валовая маржа и маржа прибыли: обзор
Валовая прибыль и маржа прибыли – это коэффициенты рентабельности, используемые для оценки финансового состояния компании. Как валовая прибыль, так и маржа прибыли, более известная как маржа чистой прибыли, измеряют прибыльность компании по сравнению с доходом, полученным за период. Оба соотношения выражены в процентах, но между ними есть явные различия.
Маржа прибыли – это процентное измерение прибыли, которое выражает сумму, которую компания зарабатывает на доллар продаж. Если компания зарабатывает больше денег на продаже, она имеет более высокую маржу прибыли.
Ключевые выводы
Маржа прибыли – это процент прибыли, которую компания сохраняет после вычета затрат из выручки от продаж. Выражение прибыли в процентах от выручки, а не просто указание суммы в долларах, более полезно для оценки финансового состояния компании.
Если прибыль компании в размере 500 000 долларов США отражает 50-процентную маржу прибыли, то компания находится в стабильном финансовом положении, а доходы намного превышают расходы. Если эти 500 000 долларов составляют всего лишь 1% от общих затрат и расходов компании, то компания едва ли является платежеспособной, и даже малейшего увеличения затрат может быть достаточно, чтобы подтолкнуть компанию к банкротству.
Маржа валовой прибыли
Валовая прибыль процент от выручки компании, которая превышает его стоимость проданных товаров. Он измеряет способность компании получать доход за счет затрат, связанных с производством.
Маржа валовой прибыли рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из выручки. Себестоимость, также известная как себестоимость продаж, – это сумма затрат компании на производство товаров или услуг, которые она продает.
Пример маржи валовой прибыли
Чистые продажи Apple за квартал, закончившийся 27 июня 2020 года, составили 59,7 миллиарда долларов, а себестоимость продаж за этот период составила 37 миллиардов долларов. Валовая прибыль Apple за квартал составила 38% (59,7–37 млрд долларов) / 59,7 млрд долларов.
Ниже представлен квартальный отчет о прибылях и убытках Apple Inc. (AAPL ) по состоянию на 27 июня 2020 г.:
Краткий обзор
Полезно анализировать рентабельность компаний с течением времени, чтобы определять тенденции и сравнивать рентабельность компаний в той же отрасли.
Рентабельность по чистой прибыли
Когда инвесторы и аналитики ссылаются на маржу прибыли компании, они обычно имеют в виду маржу чистой прибыли. Маржа чистой прибыли – это процент от чистой прибыли, полученной от выручки компании. Чистую прибыль часто называют чистой прибылью компании.
Маржа чистой прибыли показывает, приводит ли увеличение выручки к увеличению прибыльности. Чистая прибыль включает валовую прибыль (выручку за вычетом стоимости товаров), а также вычитает операционные расходы и все другие расходы, такие как уплаченные проценты по долгу и налоги.
Пример чистой прибыли
За квартал, закончившийся 27 июня 2020 года, чистые продажи Apple составили 59,7 миллиарда долларов, а чистая прибыль за этот период – 11,3 миллиарда долларов. Маржа чистой прибыли Apple за квартал составила 18,9% (11,4 млрд долларов / 59,7 млрд долларов).
Маржа чистой прибыли в 18,9% означает, что на каждый доллар, полученный Apple от продаж, компания удерживала 0,189 доллара в качестве прибыли.