в чем разница между авансом и предоплатой
Предоплата и аванс: есть ли разница
Чем отличается аванс от предоплаты:
Чем аванс отличается от предоплаты
Вопрос о том, в чем юридическая разница между авансом и предоплатой, является дискуссионным, и правоведы по-разному подходят к его решению. Одной из распространенных точек зрения является полное отождествление этих понятий, поскольку оба они предполагают, что заказчик, покупатель или получатель услуги, работы или товара выплачивает определенную сумму продавцу, исполнителю или подрядчику до начала его исполнения обязательств по договору. То есть обе эти категории предполагают, что поставщик товара, работы или услуги получит деньги до того, как выполнит обязательства.
Такая выплата, предваряющая исполнение, бывает полной или частичной, полная предоплата — это выплата исполнителю всей суммы по договору до того, как он исполнит обязательства. Это понятие соответствует понятию стопроцентного авансирования.
Однако имеется и ряд точек зрения, в соответствии с которыми эти две категории различаются между собой. Поскольку отличие аванса от предоплаты законодательно не зафиксировано, есть несколько подходов к тому, чем эти категории различаются друг от друга:
В каких договорах прописывать одно, а в каких — другое понятие
Законодательно не установлено жестких рамок, когда что прописывать. При этом, если следовать букве закона дословно, то в соответствии со ст. 487 ГК РФ в договорах купли-продажи следует предусматривать предоплату, а по ст. 711 ГК РФ в соглашениях подряда прописываются авансовые платежи.
Так или иначе, из текста соглашения должны следовать:
Предоплата и аванс: как пробивать чеки
Если покупатель получил товар или услугу не в момент оплаты, это значит, что ранее он внес предоплату или аванс. А продавец фиксирует на онлайн-кассе оба факта. Он пробивает отдельные чеки и на вручение товара (услуги), и на оплату. Рассмотрим некоторые нюансы.
С 1 июля 2019 года те, кто обязан использовать онлайн-кассы, должны пробивать чеки на зачет и возврат авансов и предоплат на ККТ. Федеральный закон от 3 июля 2019 года № 290-ФЗ отнес к расчетам также операции по зачету авансов или возврату предоплаты покупателям. А есть ли разница между авансом и предоплатой?
Чем отличается аванс от предоплаты
Разница между авансом и предоплатой заключается в возможности определить, под что именно покупатель заплатил деньги продавцу. Этот нюанс влияет на выбор реквизита кассового чека «признак способа расчета».
Если возможно подсчитать количество товаров (или услуг), за которые деньги уплачены, то это предоплата. Например, клиент заранее оплатил 5 посещений тренажерного зала или бассейна. Каждое посещение привязано к дате и времени и имеют фиксированную стоимость. Значит, это внесена предоплата.
Бывают ситуации, когда невозможно четко определить, за что именно получены деньги. Например, покупатель заключил с магазином договор на покупку кухонной мебели с встроенной техникой, с доставкой и сборкой. По договору он оплатил 50% от стоимости всего заказа. За что именно – не ясно. Значит, внесен аванс.
При оформлении чека на аванс или предоплату нужно указать «признак способа расчета». Вариантов несколько (см. приложение № 2 к приказу ФНС РФ от 21.03.2017 г. № ММВ-7-20/229@).
Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг, то это предоплата. При предоплате 100% в чеке проставляем «Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета». Если предоплата частичная, то пробиваем «Частичная предварительная оплата до момента передачи товара или оказания услуги».
Если при оплате невозможно определить перечень подлежащих передаче товаров, работ или услуг, значит, внесен аванс. В чеке проставляем «Частичная или полная предоплата товаров или услуг».
Зачет аванса и предоплаты по онлайн-кассе
Когда покупатель получил то, за что заранее заплатил, продавец выбивает второй чек. В нем тоже используется реквизит «признак способа расчета».
При оформлении по онлайн-кассе зачета аванса или предоплаты в графе «признак способа расчета» всегда следует указывать «полный расчет». Если сумма конечной оплаты будет отличаться от предварительной, будут проблемы с проведением доплаты другими способами. При оформлении чека внесенная предоплата списывается под состоявшуюся отгрузку.
Далее в чеке указывается, что оплата прошла зачетом аванса (предоплаты), а не наличными или безналичными.
Авансы и предоплаты в интернет-торговле
При торговле через интернет существует проблема с передачей пробитых чеков покупателю. Но никаких исключений нет, работа с онлайн-кассой ведется в обычном порядке. Вручать чеки покупателю надо тоже дважды.
Чек на предоплату отправляют клиенту в электронном виде, если есть контактные данные покупателя, или вкладывают в посылку с товаром бумажный чек, если данных нет.
А чек ККТ при зачете аванса (предоплаты) продавцы вправе направлять покупателям только в электронной форме, без выдачи бумажных.
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА
Полная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера.
Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов.
Ничего лишнего. Всегда актуальная информация.
Как показывает практика, при совершении различных сделок недостаточно устных договоренностей. Тем более в тех случаях, когда речь идет о передаче значимых денежных сумм. Наиболее часто используются предоплата и аванс. В чем разница между этими юридическими терминами, знают не все. А зря. Потому что от формулировки может зависеть многое. Вот почему стоит потратить немного времени, чтобы в дальнейшем сэкономить собственные деньги.
Что такое аванс?
Прежде чем выяснять разницу, нужно разобраться в понятиях. Начнем с аванса. Так называют денежную сумму или другое имущество, которое должник передает другой стороне для исполнения обязательств.
Если говорить проще, то аванс передают для того, чтобы договоренность начала исполняться. Если аванс не внести, то вторая сторона имеет полное право не приступать к выполнению обязанностей.
В случае, если исполнитель по каким-либо причинам откажется от исполнения обязательств, аванс нужно вернуть в полном объеме. Переданная денежная сумма или имущество не должны оставаться у стороны, которая не исполняет обязательства.
Аванс выполняет сразу две функции. С одной стороны, он гарантирует исполнение договора. С другой, подтверждает тот факт, что сторона заказчика согласна с условиями договоренности и обязана будет внести оставшуюся сумму.
Зная, что такое аванс и предоплата, в чем разница между этими двумя юридическими понятиями, разобраться будет несложно.
Что такое предоплата?
Это еще один термин, который нужно знать. Это позволит понять, какая разница между авансом и предоплатой.
Как и в предыдущем определении, суть состоит в том, что внесенная денежная сумма гарантирует начало исполнения договоренности. Внося предоплату, заказчик как бы подтверждает тот факт, что он согласен с условиями исполнителя и готов начать сотрудничество.
Также внесение предоплаты подтверждает обязанность выплатить оставшуюся часть от всей суммы договора. Причем сделать это не когда-нибудь, а в установленный срок.
Еще один важный нюанс состоит в том, что предоплата непременно должна вноситься до начала выполнения обязательств, а не в момент их исполнения.
Итак, если обратиться к Гражданскому кодексу, несложно выяснить, что товары должны оплачиваться до или после его получения. Если перефразировать, то становится понятно, что передача и денег и объекта должна происходить без большого временного разрыва.
Предоплата – это аванс, который покупатель вносит до получения товара или услуг. Однако взамен получает обещание исполнителя завершить работы или доставить товары своевременно.
Есть небольшой нюанс, который позволяет отличить два понятия. Итак, аванс только частично покрывает стоимость договора. Однако предоплата, в зависимости от условий, может быть полной.
Налоговый и бухгалтерский учет нередко воспринимают аванс и предоплату как синонимы. Задаток имеет несколько иное значение. Предоплата – это, несомненно, аванс.
Итак, выяснив особенности каждого из вышеназванных определений, можно найти несколько особенностей:
Есть ли отличия?
Чем отличается аванс от предоплаты? В чем разница? И существует ли она вообще? Итак, вы должны понять, что в случае успешной реализации сделки никакой разницы не наблюдается.
Аванс, задаток, предоплата. В чем разница между этими понятиями? Итак, теперь вы знаете, что аванс и предоплата тождественны. Однако задаток несет в себе несколько иной смысл. Разница становится очевидной и будет иметь значение в случае неисполнения обязательств или внезапного прекращения их выполнения.
Что происходит с авансом, если договоренность не исполняется? Его просто возвращают. Сторона, по вине которой сделка не состоялась, не несет никаких финансовых потерь. Исключая те ситуации, когда подписанный ранее договор включает в себя пункте о наличии штрафов.
Если сделка не состоялась по вине заказчика или покупателя, то вся сумма ранее переданного задатка остается у исполнителя или продавца. Аналогичное правило справедливо и в обратном направлении. Если договоренность не состоялась по вине исполнителя, ему придется вернуть всю сумму задатка в двойном размера. Это существенное отличие от аванса.
Задаток выполняет обеспечительную функцию. То есть он обязывает обе стороны к исполнению договора и обеспечивает каждой из них гарантии в случае нарушения договоренностей. Вот почему важно четко понимать разницу между авансом, предоплатой, а также задатком. Для некоторых юридическая неграмотность оборачивается неприятными финансовыми потерями.
Стоит ли обходиться без документов?
По закону передача предоплаты или задатка должна быть подтверждена документально. В противном случае остается надеяться исключительно на честность второй стороны. Любопытно, что в подобных сделках больший риск ложится на заказчика или клиента, если говорить другими словами. Продавец или исполнитель, получая задаток или предоплату, может присвоить себе переданную денежную сумму без каких-либо последствий. Ведь доказать факт получения аванса очень сложно при отсутствии соответствующих документов. Отказываясь от оформления письменной договоренности, хорошо подумайте, готовы ли вы к подобным рискам.
Стоит отметить, что документальное оформления передачи задатка или предоплаты – это совсем не сложно. Соглашение можно составить в письменной форме. Однако оно должно содержать верную сумму, а также информацию о сторонах сделки. Также нужно указать сроки исполнения обязательств и закрепить передачу денежных средств подписями каждой стороны. Если речь идет об авансе, допускается составление односторонней расписки от получающей стороны.
Что выбрать?
При заключении сделки каждому человеку свойственно сомневаться. В данном случае метания связаны с выбором между предоплатой, авансом и задатком. Как вы помните, между первыми двумя терминами отсутствует принципиальная разница. Однако несколько иная ситуация наблюдается с задатком. Наличие соответствующего соглашения считается подтверждением заключенного договора.
Не ошибитесь
Любопытно, что путаница происходит даже среди риэлторов. У них есть понятие «задаток». Однако далеко не все понимают истинное значение этого термина. Нередко риэлторы возлагают на задаток исключительно одну функцию – подтвердить готовность покупателя к совершению сделок с недвижимостью. Однако в случае отказа ему просто возвращают задаток без каких-либо последствий. Потенциальному покупателю следует разобраться в терминах, чтобы не стать заложником неприятной ситуации.
Аванс или предоплата: что указать в договоре
Как, например, покупатель может подтвердить свое намерение приобрести товар? Самый распространенный способ — внести аванс. Рассмотрим, что он собой представляет, есть ли отличие от предварительной оплаты (далее — предоплата) и как правильно сформулировать условие об авансе в договоре.
1. Что такое аванс и для чего он нужен?
В законодательстве нет определения понятию «аванс», обратимся к словарям.
Так, Однотомный большой юридический словарь (2012) определяет аванс как денежную сумму или другую имущественную ценность, выдаваемую вперед в счет условленных платежей или предстоящих расходов (https://slovar.cc/pravo/slovar-bolsh/2469960.html).
Словарь «Экономика и право» дает схожее понятие авансу: «денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, работы и услуги; засчитывается в счет окончательного платежа при надлежащем исполнении договорного обязательства».
На основании определений и норм законодательства, в которых он упоминается, можно выделить характерные особенности аванса:
— это часть предстоящей оплаты по договорным обязательствам;
— вносится до совершения сделки;
— служит доказательством намерения к исполнению договора;
— сумма внесенного аванса засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
— не выполняет обеспечительную функцию.
Важно!
Аванс служит гарантом намерения совершить сделку, но не является способом обеспечения ее исполнения. Если обязательство не исполнено — аванс подлежит возврату . В этом случае можно взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами .
При этом в случае расторжения договора, если обязательство исполнено в части, которую покрывает сумма аванса, он возврату не подлежит .
2. Что такое предоплата?
Словарь экономических терминов (2012) называет предоплатой полную или частичную оплату товаров и услуг в счет общей суммы долга, которая служит гарантией оплаты покупаемого товара (https://slovar.cc/ekon/term/2340130.html).
Согласно словарю бизнес-терминов (2001) на Академик.ру предоплата — предварительная частичная оплата товаров и услуг в счет общей суммы платежа, являющаяся гарантией последующей полной оплаты, — может производиться и в полном объеме стоимости (https://dic.academic.ru/dic.nsf/business/10502).
Выделим ключевые характеристики предоплаты:
— часть оплаты по договорным обязательствам, которая может достигать 100%;
— вносится до совершения сделки;
— служит доказательством намерения к исполнению договора;
— сумма внесенной предоплаты засчитывается в счет причитающихся по договору платежей;
— не выполняет обеспечительную функцию.
3. В каких договорах и для чего актуально предусмотреть условие о предоплате?
Чаще всего условие о предоплате, как полной, так и частичной (аванс), предусматривают в договорах купли-продажи, оказания услуг, подряда.
В каждом из видов договоров стороны находят для себя преимущества. Так, например, внесение предоплаты по договору купли-продажи гарантирует продавцу, что его товар купят (особенно актуально в случае производства товаров на заказ), а покупателю — что данный товар не продадут другому (как форма резервирования). В договоре оказания услуг предоплата гарантирует исполнителю уверенность, что его работа будет оплачена. По договору подряда предоплата дает возможность приступить к работе после покупки, к примеру, стройматериалов.
Резюмируем
Из приведенных характеристик следует, что аванс — это предоплата, если сумма предварительного платежа по договору составляет менее 100%.
Как правило, аванс составляет минимальную сумму от цены сделки и устанавливается в размере от 10 до 40%. Однако стороны могут договориться и об ином размере предварительного платежа. Предоплата может составлять любую сумму вплоть до полной стоимости сделки.
Что предусмотреть в договоре — внесение аванса или осуществление предоплаты — решать только сторонам.
Аванс или задаток при покупке квартиры: в чем разница и что выгоднее
Для подтверждения серьезности намерений совершить сделку покупатель обычно вносит продавцу или задаток, или аванс, что по-другому называется частичной предоплатой.
Если сделка расторгается по инициативе продавца, то для обеих сторон становится принципиально важно, что именно было сделано: внесен задаток или уплачен аванс. Зачастую не все понимают разницу между этими терминами, хотя она довольно существенна. Как показывает практика, из-за этого непонимания очень часто возникают трудности.
Кроме того, нужно учитывать, что часто сумму, которую покупатель выплачивает продавцу в качестве подтверждения серьезности своих намерений приобрести данный товар, называют залогом. Употреблять этот термин в таком контексте абсолютно недопустимо и юридически безграмотно.
Залог — совершенно самостоятельный способ обеспечения обязательств, ничего общего не имеющий с предварительным платежом по договору. Залог — это заложенное имущество, то есть имущество, которое идет в счет обеспечения обязательств вернуть полученные в кредит средства.
Прежде чем подписывать соглашение об авансе или задатке и расставаться с деньгами, необходимо разобраться, в чем суть этого соглашения и каковы возможные последствия.
Что такое задаток при покупке квартиры
Задаток представляет собой один из способов обеспечения обязательств. В соответствии со ст. 380 ГК РФ задаток — это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне как доказательство, что договор купли-продажи в дальнейшем будет заключен и исполнен.
Задаток несет две функции: функцию предоплаты (авансовый платеж), поскольку стоимость квартиры впоследствии уменьшается на сумму переданного задатка, а также гарантийную функцию.
Правило задатка: «При прекращении обязательства до начала его исполнения по соглашению сторон либо вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен», — ст. 416 Гражданского кодекса РФ. Существенным отличием задатка от аванса является ответственность за его нарушение.
Если покупатель (сторона, давшая задаток) отказывается от проведения сделки, то задаток остается у продавца.
Если продавец (сторона, получившая задаток) отказывается от проведения сделки, то он обязан вернуть покупателю двойной размер задатка.
Случается, что у продавца на момент продажи квартиры нет суммы денег, которая необходима для погашения коммунальных долгов и оформления документов в БТИ, поэтому от покупателя ему нужна небольшая предоплата. Если ее оформить в качестве задатка, это как раз и будет гарантией приобретения квартиры впоследствии.
Соглашение о задатке должно быть совершено в письменной форме независимо от суммы задатка (ст. 380 Гражданского кодекса РФ). Законом не установлен такой размер, стороны сделки определяют его самостоятельно. Однако в любом случае задаток не должен превышать сумму, указанную в самом соглашении о задатке либо указанную в договоре купли-продажи.
Что касается письменной формы, то соглашение о задатке может быть составлено как в произвольной форме (расписка), так и на фирменном бланке. И пусть расписка вас не смущает своей кажущейся простотой и несерьезностью.
Имейте в виду, что как в российском, так и в международном праве расписка является не менее весомым документом, чем любые другие формы договоров, и нотариальное заверение такой расписки совершенно необязательно, причем независимо от суммы задатка! Главное, чтобы она была правильно составлена.
Специального бланка для расписки закон не предусматривает. В ней должны быть указаны фамилии, имена и отчества сторон, их паспортные данные, место жительства, сумма задатка и сроки исполнения обязательств. Нотариального удостоверения такое соглашение не требует.
Что такое аванс при покупке квартиры
Однако, несмотря на то что задаток является определенной гарантией исполнения обязательств, на практике наиболее распространенным способом обеспечения заключения договора при осуществлении сделок с недвижимостью является аванс.
По словам экспертов, популярность аванса настолько же велика, насколько мизерна его роль в законодательстве: аванс не предусмотрен ни одной статьей гражданского законодательства. Тем не менее при покупке недвижимости вам придется столкнуться с ним в первую очередь. Так, для того чтобы зафиксировать намерения покупателя приобрести квартиру, нужно принять у него по предварительному договору денежную сумму, эквивалентную нескольким процентам от стоимости квартиры. Эта сумма называется авансом, и его передачу стороны должны зафиксировать авансовым соглашением, а заодно обсудить все тонкости предстоящей сделки.
Аванс — это денежная сумма, которая в соответствии с действующим законодательством заранее выдается юридическому или физическому лицу для покрытия предстоящих расходов, связанных с оплатой выполненных работ, оказанных услуг. Аванс является предварительным способом расчетов.
Ни в одной статье гражданского законодательства нет понятия «аванс». Тем не менее такая форма договора применяется примерно в 60% сделок с недвижимостью. Аванс в отличие от задатка выполняет только платежную функцию. И хотя его размер составляет минимум от полной стоимости недвижимости, его внесение играет существенную роль на начальном этапе планируемой сделки. Аванс — это предварительный способ расчетов, и по закону он должен быть возвращен в любом случае, если сделка не состоялась. Аванс возвращается за вычетом уже произведенных затрат (реклама в печати, сбор и проверка документов и др.).
Так, если покупатель (сторона, давшая аванс) отказывается от проведения сделки, то аванс остается у продавца. А если продавец (сторона, принявшая аванс) отказывается от проведения сделки, то аванс подлежит возврату в полном объеме. Аванс всегда возвращается за вычетом затрат.
П. 3. ст. 380 ГК РФ говорит о том, что в случае сомнения в отношении того, является ли сумма задатком (например, не составлено письменное соглашение о задатке), она считается уплаченной в качестве аванса.
Как и в случае с задатком, соглашение о внесении аванса должно быть совершено в письменной форме. При этом к составлению авансового соглашения надо подходить не менее внимательно, чем к соглашению о задатке, поскольку в отличие от задатка аванс практически не защищен законодательно. Чем по большему кругу вопросов стороны достигнут договоренности и отразят это письменно в соглашении, тем меньше потом будет проблем и столкновений интересов.
Аванс или задаток: что выгоднее
По мнению экспертов, для покупателя более выгодным способом внесения предварительного платежа является задаток, поскольку такая форма гарантирует его спокойствие в ожидании окончательного оформления сделки. Для продавца задаток выгоден, если речь идет о «чистой продаже» и он серьезно намерен обратить недвижимость в деньги. В ином случае заключается договор аванса с условием, что по истечении определенного обеими сторонами срока указанная сумма будет считаться задатком. Если же сроки не соблюдаются, то авансовая сумма или просто возвращается, или авансовое соглашение продлевается.