виды субконто что это

Что такое субконто и есть ли такое понятие в бухгалтерии

В процессе работе в программе 1С Бухгалтерия у пользователей (в том числе и у бухгалтеров с солидным стажем) часто возникает вопрос: Что такое субконто? Давайте выясним, что же это такое.

Понятие субконто не встречается в теории бухгалтерского учета. Все дело в том, что этот термин был придуман в фирме 1С. Поскольку 1С Бухгалтерия является самой распространённой программой для ведения бухгалтерского учета на территории России, то понятие субконто теперь известно практически всем пользователям программы.

Все особенности ведения учёта подробно рассмотрены в нашем по конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3, включающем в себя 240 практических уроков (сквозная задача) продолжительностью 42 часа. Курс предназначен для освоения программы с самых основ и до сдачи отчётов.

Общие сведения о субконто

Субконто — это аналитические счета. Вот, собственно, и всё! Так что если в 1С Бухгалтерии вам встретится данное понятие (а оно обязательно встретиться), то следует иметь ввиду, что в этом месте программы речь идёт об «аналитике», т.е. уточнении. Например, вы указали в документе контрагента. В таком случае ещё потребуется указать конкретный договор с данным контрагентом.

Ниже приведён фрагмент из 1С Бухгалтерии 8. На картинке видно, что число аналитических счетов (субконто) у разных синтетических (номерных) счетов может различаться.

Самих видов субконто достаточно много. Некоторые из них можно видеть на рисунке ниже.

Особенности работы с субконто в 1С Бухгалтерии

Теперь давайте посмотрим, как не наделать при работе с субконто в 1С Бухгалтерии. Для начала приведу простой пример документа, в котором требуется указывать значения субконто. Документ типа приведён на скриншоте ниже.

Здесь также указано только Субконто 1.

Иногда требуется указывать не само значение субконто, а вид субконто. То есть, например, не конкретного контрагента, а тип субконто «Контрагенты». На скриншоте ниже приведёт фрагмент Анализ субконто. Поскольку программа сама не знает о каком конкретно субконто хочет получить информацию пользователь 1С Бухгалтерии, то требуется указать этот параметр.

В данном примере указаны два вида субконто: и (просто вид, а не конкретные значения).

Поля субконто в документах

Отдельно стоит сказать про заполнение значений субконто в документах. Причем я имею ввиду не табличные их части, как в примерах выше, а обычные поля. Разница лишь в том, что в данном случае вовсе не написано, что это субконто — поле как поле. Пример из задачи моего учебного курса 1С Бухгалтерии 8 приведён ниже.

Подведём итоги

В программе 1С Бухгалтерия Субконто — это аналитические счета. Не забывайте заполнять их поля в документах и отчетах!

Источник

Анализ субконто

Похожие публикации

При работе с бухгалтерскими программами пользователь, как правило, сталкивается с понятием субконто. Рассмотрим, что это такое и как может быть использовано при анализе информации, содержащейся в базе данных.

Что такое субконто в бухгалтерии

Все данные об объектах учета распределяются по соответствующим бухгалтерским счетам. Некоторые из счетов, в свою очередь подразделяются на субсчета, что дает дополнительную возможность для проведения анализа. Однако во многих случаях разделения только на счета и субсчета бывает недостаточно.

Например, к счету 10 «Материалы» могут быть открыты субсчета: «Основные материалы», «Вспомогательные материалы», «Инструмент» и т.д. Но на крупных предприятиях каждая из этих групп может содержать тысячи и даже десятки тысяч позиций, находиться на разных складах и т.п.

Для того, чтобы можно было провести более глубокий анализ данных по тому или иному счету, и используются субконто. Можно сказать, что это самый «нижний» аналитический уровень в иерархии: счет – субсчет – субконто.

Виды субконто

Эти виды зависят от того, по какому счету требуется детализация. В бухгалтерских программах они содержатся в специальных справочниках, откуда их можно выбирать при настройке счетов.

Как правило, для счета (субсчета) предусматривается открытие не более 3-4 субконто. В большинстве случаев этого достаточно.

Например, для всех субсчетов счета 10 «Материалы» обычно используют следующие субконто:

Несколько уровней аналитики по субконто нужны не всегда, это зависит от специфики тех объектов учета, информация о которых содержится на счете. Например, для счета 70 «Расчеты по оплате труда» используют два субконто:

Некоторые субконто могут использоваться для группы счетов, например, «Работники» для счетов 70,71,73 или «Контрагенты» для счетов 60,62,76.

Другие же могут быть отнесены только к конкретному счету, например, «Направления использования прибыли» – только к счету 84.

Анализ субконто

Использование субконто позволяет получить максимально полную детализацию информации, содержащейся на счете.

Например, если речь идет о материалах, то можно увидеть их движение в разрезе складов или по материально-ответственным лицам.

Информацию по счетам, показывающим состояние расчетов (60, 62, 76) можно разделить по контрагентам и далее по договорам и отгрузочным документам.

Для получения данных в том или ином разрезе нужно выбрать в настройках соответствующее субконто.

Кроме того, с использованием субконто можно получить информацию о каком-либо объекте, содержащуюся на всех счетах. Например, контрагент является для предприятия и поставщиком, и покупателем. Выбрав его в настройках отчета, можно собрать данные со всех счетов, где отражаются операции по этому контрагенту и показать сводную информацию о состоянии расчетов.

Вывод

Субконто в бухгалтерских программах используется для детализации информации, содержащейся на счетах. Их использование существенно упрощает анализ данных, содержащихся в информационной базе

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

Глава 13.
Виды субконто

Компонента «Бухгалтерский учет» системы 1С:Предприятие позволяет вести не только синтетический — на счетах в целом, — но и аналитический учет. Аналитический учет можно вести на субсчетах основных счетов, однако наиболее широкие возможности предоставляет использование субконто. В данной главе дается расшифровка понятия «субконто» и рассматриваются вопросы конфигурирования объектов метаданных типа «Вид Субконто». Перед чтением данной главы следует ознакомиться с главой «Планы счетов». Также желательно, чтобы читатель имел представление об основах бухгалтерского учета.

Виды субконто в системе 1С:Предприятие

Для ведения аналитического учета в системе 1С:Предприятие применяется механизм субконто. Субконто называется любой объект аналитического учета: основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, материалы, организации, подотчетные лица, договоры, бюджеты.

Видом субконто, в свою очередь, называется множество однотипных объектов аналитического учета. Например, список покупателей и заказчиков (предположим, что это только организации) в системе 1С:Прсдприятие будет называться «видом субконто «Организации», а любая организация из этого списка будет именоваться «субконто».

Для организации видов субконто в системе 1С:Предприятие используются объекты метаданных «Виды Субконто». Конфигуратор позволяет организовать любое необходимое число видов субконто.

Сам объект метаданных типа «Вид Субконто» в системе 1С:Предприятие не описывает каких-либо объектов данных. Вид субконто только «ссылается» на конкретный тип данных. Вид субконто указывает на возможность использования конкретного типа данных для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам. Объектами данных для ведения аналитического учета могут являться элементы справочников, документы, перечисления и т. д. При настройке аналитического учета (субконто) для конкретного счета указывается именно вид субконто. Например, для организации аналитического учета по счету 60 можно создать вид субконто «Поставщики», имеющий тип данных «Справочник.Организации». Таким образом, вид субконто делает некоторый тип данных доступным для использования его при ведении аналитического учета.

В качестве видов субконто в системе 1С:Предприятис могут выступать доступные в системе типы данных, кроме дробных чисел и строк длиннее 20 символов.

Если на счете или субсчете ведется аналитический учет с использованием субконто, система 1С:Предприятие будет хранить бухгалтерские итоги как в целом по счету или субсчету, так и отдельно по каждому объекту аналитического учета. Извлечение этой информации выполняется средствами встроенного языка.

Такая схема построения аналитического учета позволяет кроме получения итогов но счету в разрезе объектов аналитики, получать также сквозной анализ объектов аналитического учета по всем счетам, к которым он относится, например, получать итоги по конкретному основному средству в разрезе 01 и 02 счета.

Управление списком видов субконто

Вся работа с объектами метаданных типа «Вид Субконто» ведется в окне «Конфигурация — Метаданные». Для видов субконто отведена отдельная ветвь дерева метаданных, которая начинается у ключевого слова «Виды Субконто». Приемы создания, редактирования свойств и удаления видами субконто, в основном, совпадают с общими приемами управления объектами метаданных, изложенными в главе «Метаданные» (см. стр. Ошибка! Закладка не определена.).

При создании нового вида субконто Конфигуратор предлагает воспользоваться «Конструктором вида субконто» (см. ниже стр. 3).

От использования Конструктора можно отказаться. В этом случае создание нового вида субконто и задание его свойств выполняется обычным способом.

Свойства вида субконто

В этом параграфе будут описаны специфические свойства вида субконто, в дополнение к общим свойствам объектов метаданных, о которых говорилось в п. «Свойства объектов метаданных», стр. Ошибка! Закладка не определена..

Закладка «Общие»

В этой закладке вводится основная информация, определяющая объект метаданных «Вид Субконто»: прежде всего, это идентификатор и тип значения.

Тип значения определяет, какого типа значения будут вводиться в проводках в качестве субконто данного вида. Обычно в качестве субконто выступают справочники и перечисления. Однако может быть выбран любой тип, кроме дробного числа и строки длиннее 20 символов.

Закладка «Дополнительные»

Отбор. Если эта опция включена, то при работе с системой 1С:Прсдприятие можно выполнять отбор проводок в журнале проводок но данному виду субконто. Кроме того, наличие отбора позволяет ускорить построение отчетов по субконто данного вида.

Заметим, что поддержка отбора требует дополнительных ресурсов от системы 1С:Предприятие, поэтому рекомендуется включать отбор только в случае необходимости.

Закладка «Настройки»

Управляющие элементы закладки «Настройки» служат для управления поведением списка субконто при вводе проводок в процессе работы пользователя с системой 1С:Предприятие.

Цена. Этот управляющий элемент становится доступным, если в качестве типа значения объекта метаданных «Вид Субконто» указан какой-либо из существующих в конфигурации справочников. Элемент «Цена» позволяет указать, какой реквизит справочника будет использоваться в качестве «цены субконто».

Поясним подробнее, что такое «цена субконто». Цена субконто — числовой реквизит справочника, который будет использоваться при вычислении суммы проводки.

В процессе ввода проводок по счетам, по которым при настройке планов счетов указано ведение аналитического и количественного учета, система 1С:Предприятие требует выбрать объект аналитического учета и указать количество проводки — количество объектов аналитического учета, «участвующее» в проводке. Сумма проводки в этом случае может быть рассчитана умножением количества на цену субконто.

Для выбора реквизита справочника в качестве цены субконто не обходимо щелкнуть мышью в поле управляющего элемента «Цена» на экран будет выдан список только тех реквизитов справочника, которые имеют числовой тип. Из этого списка необходимо выбрать нужный реквизит.

Если среди реквизитов справочника нет числовых реквизитов, список будет состоять из одной строки — «Не назначен».

Валютная цена. Этот управляющий элемент также становится доступным, если в качестве типа значения объекта метаданных «Вид Субконто» указан какой-либо из существующих в конфигурации справочников. Элемент «Валютная цена» позволяет указать, какой реквизит справочника будет использоваться в качестве «валютной цены субконто».

Понятие «валютная цена субконто» имеет тот же смысл, что и «цена субконто», только валютная цена субконто будет использоваться для вычисления валютной суммы проводки — произведения количества на валютную цену.

Ввод пустых субконто. Если эта опция включена, то при вводе проводок по счетам, по которым указано ведение аналитического учета, можно не указывать субконто. Для таких проводок остатки и обороты по соответствующему счету будут группироваться на особом «пустом субконто».

Но умолчанию данная опция всегда включена.

Быстрый выбор. Если включена эта опция, то список объектов аналитического учета будет выдаваться для выбора не в отдельном окне, а в виде выпадающего списка. Эту опцию рекомендуется включать для видов субконто с небольшим количеством значений. Конкретное количество значений в данном случае определяется эмпирическим путем.

Закладка «Представление»

Представлением называется символьная строка, содержащая информацию из реквизитов объекта метаданных, указанного в качестве типа значения субконто. Эта символьная строка может быть получена при помощи методов встроенного языка ПредставлениеСубконто(), ПредставлениеКорСубконто(), и использована для отображения значений реквизитов субконто в различных отчетах, диалогах и других визуальных элементах конфигурации.

Если представление не настроено для данного вида субконто, то в отчетах будет выдаваться стандартное представление значения типа данных (наименование или код элемента справочника, номер документа и т. д.).

В общем случае представление является символьной строкой, со стоящей из пар вида:

Управляющие элементы закладки «Представление» служат для описания формата представления. Представление может быть создано только для субконто типа «Справочник» и «Документ».

В закладке «Представление» задается список реквизитов субконто в том порядке, в котором они должны выдаваться в строке представления. Если необходимо пояснить выдаваемое значение реквизита, для него может быть задан заголовок — произвольная строка символов. Если заголовок задан, он помещается перед значением реквизита и отделяется от него двоеточием.

Также для пары «Заголовок — Значение реквизита» можно указать признак выдачи со следующей строки. Эта возможность позволяет с минимальной обработкой выдавать представление, например, в колонке отчета.

Добавление реквизита в список значений. Для добавления реквизита в список значений необходимо нажать кнопку . В списке значений появится новая строка, которая автоматически переключится в режим редактирования.

Строка в режиме редактирования представляет собой ноле с выпадающим списком. Этот список содержит идентификаторы реквизитов объекта метаданных, указанного в качестве типа значения субконто. Из списка необходимо выбрать идентификатор требуемого реквизита.

Для завершения редактирования строки списка следует либо нажать клавишу Enter, либо щелкнуть мышью в любом месте списка значений.

Удаление реквизита из списка значений. Для удаления реквизита из списка значений представления необходимо выбрать его в списке и нажать кнопку .

Редактирование реквизита. На место любого реквизита в список можно поместить идентификатор другого реквизита субконто. Для этого выполните следующие действия:

· выберите в списке идентификатор реквизита, который будет редактироваться;

· чтобы перейти в режим редактирования строки, дважды щелкните на идентификаторе реквизита мышью или нажмите клавишу Enter;

· из выпадающего списка выберите идентификатор требуемого реквизита;

· для завершения редактирования строки списка нажмите клавишу Enter или щелкните мышью в любом месте списка значений.

Сортировка списка реквизитов. Последовательность значений реквизитов в представлении определяется их порядком в списке значений диалога «Представление». Используя кнопки и , можно расставить идентификаторы дополнительных реквизитов проводки в списке в требуемом порядке.

Дополнительные характеристики реквизита. Для любого реквизита из списка значений могут быть заданы заголовок и признак переноса на следующую строку. Реквизит, для которого требуется задать эти признаки должен быть предварительно выбран в списке значений.

Заголовком служит произвольная символьная строка, поясняющая выдаваемое значение реквизита. Заголовок выдается перед значением реквизита в строке представления и от значения реквизита отделяется двоеточием.

Если для реквизита установлен признак переноса на следующую строку, то при выдаче строки представления, например, в отчете, значение реквизита (вместе с заголовком, если заголовок задан) будет автоматически выводиться с новой строки. Если признак переноса не установлен, значение будет выдаваться в той же строке и отделяться от предыдущего реквизита пробелом.

Конструктор вида субконто

Конструктор вида субконто предназначен для наиболее типовых случаев создания новых видов субконто.

Вызов Конструкторов описан в главе «Метаданные» (раздел «Конструкторы», стр. Ошибка! Закладка не определена.).

На первом шаге Конструктор предлагает указать идентификатор нового вида субконто и его комментарий, а также выбрать тип значений субконто.

Конструктор позволяет создать вид субконто с типами значений, наиболее часто используемыми для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам (справочниками, перечислениями, документами). Создание видов субконто с другими типами значений может быть выполнено без использования Конструктора.

Выключение опции «Использовать конструктор для создания новых объектов» позволяет отказаться от использования Конструктора. В этом случае создание вида субконто и редактирование его свойств выполняется так, как это описано в главе «Метаданные» (см. стр. Ошибка! Закладка не определена.). Одновременно с отказом от использования Конструктора при создании нового вида субконто произойдет отказ от использования всех Конструкторов при создании новых объектов метаданных (см. главу «Метаданные», раздел «Конструкторы», стр. Ошибка! Закладка не определена.).

На втором шаге предлагается либо воспользоваться одним из существующих справочников, перечислений, документов (в зависимости от типа значения, выбранного на первом шаге), либо создать новый справочник, перечисление или документ.

При выборе варианта «Создать новый Справочник» вместо поля со списком для выбора идентификатора существующего справочника появляется поле ввода. В поле ввода необходимо указать идентификатор справочника, который должен быть создан.

При создании нового справочника на следующем шаге Конструктор предлагает указать синоним и комментарий создаваемого справочника, а также выбрать пользовательские интерфейсы, в которые должна быть помещена команда для вызова нового справочника.

Источник

Субконто в 1С 8.3

Виды субконто и субконто

Аналитический учет на счетах бухгалтерского учета в 1С организован с помощью таких понятий как субконто и виды субконто.

Виды субконто — это группа однородных объектов аналитического учета. Например, список номенклатуры, список контрагентов, список договоров и т.д.

Субконто — это конкретный объект аналитического учета. Например, стол, стул, ИП Иванов, ООО Ромашка, договор №1 и т.д.

Например, на 41 счете нужно вести учет в разрезе складов и товаров. В этом случае видами субконто будут список складов и список товаров. А субконто — это конкретные склады и товары, например оптовый склад, розничный склад, стол, стул, шкаф и т.д.

В платформе нет специальных объектов метаданных Виды субконто и Субконто. Для этого используется план видов характеристик. Сам план является списком всех видов субконто. Конкретные значения плана — это виды субконто. Характеристики — это субконто.

В свойстве Тип значения характеристик как правило указываются только ссылочные типы, например справочники. В этом случае сам справочник является видом субконто, а конкретные элементы справочника — это субконто. Чтобы указать тип субконто, нужно для элемента плана видов характеристик выбрать нужный тип.

Чтобы можно было создавать произвольный перечень субконто создается отдельный справочник Субконто, подчиненный плану видов характеристик и этот справочник выбирается в свойстве Дополнительные значения характеристик:

В плане счетов на закладке Субконто нужно выбрать план видов характеристик в свойстве ВидыСубконто:

После этого у плана счетов будет добавлена новая табличная часть ВидыСубконто со следующими колонками:

Там же, на закладке Субконто можно указать максимальное количество субконто:

Данное свойство ограничивает количество строк в табличной части Виды субконто.

В пользовательском режиме для счета можно добавить виды субконто:

Как правило, виды субконто создаются в конфигураторе как предопределенные элементы плана видов характеристик. Тогда виды субконто на счете тоже можно заполнить в конфигураторе (при условии, что счет предопределенный):

На этот же счет можно добавить новые виды субконто в пользовательском режиме:

В этом случае в таблице будут следующие данные:

Добавленные в конфигураторе виды субконто можно удалить.

Если попробовать добавить третий вид субконто, то при записи счета будет выброшено исключение «Превышено максимальное количество видов субконто на счете»:

Так как мы ограничили максимальное количество субконто на счете двумя.

Можно сказать, что виды субконто это дополнительные, подключаемые к счету, измерения регистра бухгалтерии. Причем для каждого счета можно добавить разные аналитические разрезы.

Таблица значений субконто

Для хранения значений субконто в регистре бухгалтерии используется отдельная таблица. Состав колонок следующий:

Связь с основной таблицей выполняется по периоду, регистратору, номеру строки и виду движения. Одной записи из основной таблицы может соответствовать несколько записей из таблицы значений субконто (в зависимости от количества видов субконто на счете).

Если в регистре бухгалтерии отключена корреспонденция, то в таблице значений субконто не будет колонки Вид движения.

Добавим в обработку проведения приходной накладной заполнение субконто:

Заполнение субконто выполняется через свойства СубконтоДт и СубконтоКт. При этом если вид субконто предопределенный, то можно сразу обратиться к нему по имени:

Иначе обращение выполняется через квадратные скобки:

После проведения приходной накладной с двумя строками:

Таблица значений субконто будет выглядеть следующим образом:

На счете дебета используется один вид субконто — номенклатура. Поэтому в таблицу значений субконто была добавлена одна строка. На счете кредита используется два вида субконто: контрагенты и договоры. Поэтому было добавлено две строки: в одной контрагент, во второй договор.

Итоги по субконто

Для хранения итогов в разрезе субконто используются отдельные таблицы. Количество таких таблиц совпадает с максимальным количеством субконто на счете (свойство плана счетов). В нашем случае таких таблиц будет две.

В первой будут храниться итоги по тем счетам, где используется одно субконто:

Во второй хранятся итоги по счетам, где используется два субконто:

Если были бы счета, где используется три субконто, то была бы создана третья таблица, где было бы на одну колонку больше — Субконто3. И так далее до максимального количества субконто.

Изначально в таблицах хранятся только текущие итоги с датой 01.11.3999. Итоги за июль и август 2021 появились после того как в обработке Управление итогами был установлен период итогов на конец августа 2021:

Добавление в регистр бухгалтерии новых измерений и ресурсов автоматически добавляет новые колонки в таблицы итогов.

Если в настройках субконто счета установить флаг Только Обороты, то в итогах по этому субконто не будет храниться остаток:

Это можно использовать для тех субконто, где остаток не имеет значения. Например, в документах движения денежных средств это может быть субконто статья движения денежных средств. Приход делается по одной статье, расход по другой. Остатки никогда не выйдут в ноль и будут накапливаться в таблице итогов. Чтобы этого избежать для субконто устанавливается флаг Только обороты.

Источник