вид счета текущий что это
Депозитный или текущий счет: как узнать
Похожие публикации
Доверяя деньги банку, граждане часто не задумываются, какой счет – депозитный или текущий – они открывают. Однако от этого зависит, будут ли преумножаться их капиталы, или вкладчик сможет ими распоряжаться без возможности получить значительные проценты. Депозитный и расчетный счет имеют ряд особенностей, по которым их легко отличить друг от друга. О них расскажет наша статья.
Что такое депозитный и текущий счет: определения
Депозит – это банковский вклад, на который начисляются проценты (ст. 834 Гражданского кодекса РФ). Депозитные счета открываются вкладчиками банков, чтобы извлечь прибыль. Они могут срочными и до востребования (ст. 837 ГК РФ).
Главная цель срочного депозитного счета – увеличение хранящейся на нем денежной суммы путем начисления на нее процентов. На период действия договора между банком и вкладчиком, финансовая организация получает возможность воспользоваться средствами клиента, инвестировать их в коммерческие проекты. Взамен она должна не только вернуть доверенную ему сумму, но и увеличить ее на процентную ставку.
На вклады до востребования проценты тоже начисляются, но они минимальны. Главным преимуществом для клиента является возможность в любой момент снять с такого вклада свои деньги – полностью или частично, без каких-либо штрафных санкций со стороны банка.
Текущие счета предназначены для денежных операций:
зачисления заработной платы;
получения денег от сторонних лиц;
оплаты товаров или услуг и т.д.
Депозитный или текущий счет: основные отличия
Данные виды банковских счетов регулируются разными разделами Гражданского кодекса РФ. К депозитным счетам (вкладам) применяются положения гл.44 ГК РФ, а к текущим счетам – гл. 45 ГК РФ. О других отличиях между ними можно узнать из таблицы.
Критерии
Депозитный (срочный) счет
Текущий счет
Условия доступа к денежным средствам
По истечении срока действия договора. При досрочном его расторжении вкладчиком предусматриваются штрафы
Обязательное условие договора о размещении вклада (ст.834 ГК РФ)
Условие о начислении процентов на остаток может не включаться в договор между банком и клиентом (ст.852 ГК РФ)
Распоряжение денежными средствами на счете
На срок действия договора деньгами распоряжается банк
Деньгами на текущем счете распоряжается их владелец
Цель открытия счета
Совершение регулярных денежных операций
Несколько уточнений
Несмотря на очевидные различия между текущим и депозитным счетом, есть несколько распространенных вопросов, которые следует уточнить.
Сберегательный счет является депозитным. Вкладчик передает деньги банку на сохранение под проценты, не лишаясь права ими распоряжаться. По этой причине процентные начисления обычно небольшие, гораздо ниже, чем по срочным вкладам. Счет открывается бессрочно, его можно беспрепятственно пополнять или снимать с него деньги (в соответствии с условиями договора).
Дебетовые карты почти всегда привязаны к текущему (или расчетному) счету, на котором хранятся деньги. Пластиковая карточка создана для удобства оперативного распоряжения финансовыми средствами. Дебетовая карта обеспечивает доступ к собственным деньгам клиента (в отличие от кредитной карточки, которая под процент дает право воспользоваться деньгами банка).
Привязка карты к депозиту возможна, например, если договором банковского вклада предусмотрено ежемесячное снятие процентов – клиенту выдается карта, чтобы он обналичивал деньги через банкомат.
Зарплатный счет – депозитный или текущий?
Счет, на который поступает зарплата клиента банка – это текущий счет. Для распоряжения средствами, поступающими от работодателя, сотруднику выдается банковская карточка, открывается личный кабинет. После увольнения из организации, где был открыт зарплатный счет, гражданин вправе им пользоваться, но за его обслуживание он будет платить уже сам.
Депозитный или текущий счет: как узнать, где лежат деньги
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Текущий счет — что это
Банки ведут разные счета. Текущий счет — это учетная запись физического лица. То есть если вы обслуживаетесь в каком-то банке, то на ваше имя открыт именно такой. Предпринимателям и юридическим лицам открываются совершенно другие реквизиты с иным предназначением.
Текущий счет в банке — это финансовый инструмент для хранения собственных средств, для проведения расчетов. Его номер состоит из набора чисел, каждое из которых имеет определенное значение. Двух идентичных номеров в мире просто не бывает. Подробно об этом — на Бробанк.ру.
Номер текущего счета физического лица
Номер — это определенная структура, применяемая всеми банками. Это числовой набор из 20 цифр, в которой зашифрованы основные данные пользователя и финансовой организации.
Текущие счета физических лиц имеют вид 11122333455556666666
То есть это 6 групп цифр, каждая отвечает за определенный момент:
Так что, видя номер счета, можно понять, кто им пользуется, в каком банке заведены реквизиты. И это всегда строго 20 цифр. Точно таких же реквизитов не встретить нигде в мире.
Такие счета также называют до востребования, чековые. По сути все это одно и то же.
Чем отличается текущий счет от расчетного
Далеко не все понимают разницу между этими реквизитами, но она колоссальная. Разница между расчетным и текущим счетом заключается в том, что первый актуален только для юридических лиц и предпринимателей. То если вы решите открыть свой бизнес и обратитесь в банк за подключением услуг РКО, вам будут заведены именно расчетные реквизиты.
По закону физические лица не могут использовать свои банковские реквизиты для ведения предпринимательской деятельности. Банки отслеживают операции, и если будет выявлен факт незаконного использования счета, он и все находящиеся на нем средства будут заблокированы.
Поэтому для представителей бизнеса предусмотрен отдельный расчетный счет, по которому можно выполнять любые бизнес-операции, принимать платежи от других юрлиц, отправлять кому угодно переводы, подключать эквайринг, зарплатные проекты, овердрафты и тому подобное. И блокировок можно не бояться, так как все законно.
Расчётные и текущие счета можно отличить визуально. Реквизиты граждан начинаются с числа 408, а ИП и юрлиц — с 407.
Какие операции можно проводить по текущему счету
Если рассматривать, что такое текущий счет, то это учетная запись гражданина в банке, с помощью которой можно совершать любые финансовые операции за исключением тех, что связаны с предпринимательской деятельностью.
Предназначение реквизитов могут быть разными, от этого перечень возможных операций никак не зависит. Кто-то открывает текущий банковский счет без цели, просто для личного пользования, кто-то для перевода туда зарплаты, пенсии, стипендии, каких-то пособий и так далее. Порой реквизиты заводят специально для крупных сделок, например, для продажи недвижимости.
После открытия реквизитов клиент может выполнять следующие операции:
Текущий счет в банке может открыть самозанятый гражданин. Если клиент имеет такой статус, он может использовать реквизиты для работы, фактически для предпринимательской деятельности.
Порядок открытия счета физлицом
Процесс заведения реквизитов идентичен во всех банках. Вообще, банковское обслуживание доступно гражданам с 14 лет, но если клиент не достиг совершеннолетия, банк может попросить присутствие его родителя/опекуна, который даст согласие на открытие счета.
Учетная запись создается на месте. Клиент сразу получает полные реквизиты счета и может пользоваться им для выполнения различных финансовых операций. Для удобства обслуживания гражданину обязательно предложат:
С юридическими лицами все гораздо сложнее. Так как текущие счета физлица и организации — это разные вещи, то и подключение к банковскому обслуживанию будет разным. ИП и юрлица предварительно собирают пакет документов на свою деятельность, только после их проверки банк заведет реквизиты. После он передаст сведения о счете в ФНС.
Может ли банк заблокировать счет
Средства на текущих банковских счетах принадлежат физическому лицу, и только он может ими распоряжаться. Но есть исключения. Если клиент проводит подозрительные операции, банк может заблокировать реквизиты и потребовать документальный отчет по операциям. Если законность операций не будет доказана, разблокировка не последует.
Также банк может поставить блокировку по постановлению судебного пристава. Если на владельца счета открыто исполнительное производство, он что-то должен, то пристав в первую очередь будет делать запросы в банки и искать счета. При их нахождении все расположенные средства списываются в счет погашения долга.
Виды банковских счетов
Банковский счет — это инструмент количественного учета прав или требований клиента к кредитному учреждению по договору обслуживания. Для каждого вида вклада предусмотрены свои особенности.
Гражданский кодекс разъясняет, что такое банковский счет: под БСЧ понимаются счета бухгалтерского учета, которые открываются на балансе кредитных организаций для исполнения договора, заключенного с клиентом. Он создается банковским учреждением и используется непосредственно для осуществления безналичных переводов денежных средств либо для обеспечения сохранности денег ( параграф 1 ГК РФ ).
Распорядителем денег, которые поступают на БСЧ, является его владелец — лицо, по заявлению которого создан этот БСЧ в банковской организации.
Счета для простых граждан
Если инициатором создания БСЧ выступает гражданин, то речь идет о банковских реквизитах физлиц. Обратите внимание, что физическим лицом признаются не только российские граждане, но и представители иностранных государств. Также к категории физлиц следует относить самозанятых и индивидуальных предпринимателей.
Доступны такие виды счетов в банке для физических лиц:
Текущий
Действующий текущий счет в банке — это стандартный финансовый инструмент, используемый гражданином для получения заработной платы или иных доходов, в т.ч. и от осуществления предпринимательской деятельности ИП.
Банк зачисляет поступившие клиенту деньги не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа ( ст. 849 ГК РФ ). Некоторые клиентские договоры по БСЧ предусматривают и более короткий срок зачисления средств. Зарплатная карта открывается на текущий СЧ для физлица, так как он позволяет совершать быстрые операции с денежными средствами.
В любом банке вам объяснят, что зарплатный счет — это вид счета текущего, зарплатную дебетовую карту оформляют в любом банке по запросу клиента или подключают его текущий счет к зарплатному проекту.
Расчетный
Это особый вид текущего счета, который использует ИП для осуществления расчетных операций. Например, через расчетный БСЧ предприниматель осуществляет оплату товаров, работ и услуг, приобретаемых для ведения бизнеса.
Открывать отдельный расчетный СЧ предприниматель не обязан. Он вправе использовать для бизнеса частную карточку. Но отдельный БСЧ для бизнеса гораздо удобнее. Позволяет разделять средства.
Кредитный
Популярное направление в сфере кредитования — оформление кредитной карты с ограниченным лимитом средств. Кредитные отношения между держателем карты и банком возникают только с момента использования кредитного лимита (например, оплата картой в магазине). Пока клиент не пользуется кредиткой, проценты не начисляются. Банковский сотрудник подтвердит, кредитная карта — это вид счета стандартного для кредита, точнее, электронное средство платежа (Положение ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004). Понятие «кредитный БСЧ» законодательно не определено, банки открывают ссудные счета при выдаче потребительских или ипотечных кредитов.
Сберегательный или депозит
Депозитный счет по вкладу — это способ сбережения и приумножения накоплений. По сути, деньги физлица вносятся в банк под определенный процент. По истечении срока вклада клиент получает назад средства и начисленные проценты.
Ключевое отличие от текущего и расчетного БСЧ — операции по депозиту ограничены по времени. Например, деньги нельзя снять до истечения срока вклада либо клиент потеряет проценты. Некоторые депозиты не предусматривают даже поступлений. Например, внести дополнительно деньги на закрытый депозит нельзя до окончания срока договора.
Счета организаций и фирм
При создании нового юридического лица требуется открыть отдельный расчетный БСЧ. Без этого деятельность компании невозможна.
Для юридических лиц классификация банковских счетов такова:
Расчетные
Для организации расчетный тип счета в банке — это основной финансовый инструмент. Причем одно юрлицо вправе открывать сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.
Ключевые функции РСЧ:
Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке открывается субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.
Спецсчета организации
Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.
Когда потребуются спецсчет:
Правила нумерации и расшифровка
По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:
ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:
Первые 3 цифры номера БСЧ
Определяют категорию БСЧ.
Например, 423 обозначает, что сберегательный вклад открыт физическим лицом, код 408 — это зарплатная карта гражданина.
А вот код вида счета 407 — это расчетный СЧ организации
Четвертая и пятая цифры
Символы являются дополнением к первой части кода и трактуются в тесной увязке с ним.
Например, классификация счетов по экономическому содержанию такова:
Шестой, седьмой и восьмой символы
Обозначают валюту, в которой открывается БСЧ.
Например, российские рубли — код 810.
Для долларов — шифр 840, для евро — 978
Проверочная цифра, устанавливается банковской компанией. Используется как закрытый шифровальный ключ
С 10 по 13 символы
Номер отделения банка, в котором открыт БСЧ
Индивидуальный порядковый номер СЧ в учетном регистре банковской организации. Присваивается в индивидуальном порядке, но с учетом рекомендаций Центробанка России
Правила составления нумерации отражены в Положении Банка России №579-П от 27.02.2017 (ред. от 14.09.2020).
Расчетный и текущий счет — что это, разница
В том, чтобы завести банковский счет, сегодня заинтересован каждый человек. Действующий аккаунт открывает доступ к многообразию безналичных операций — хранению и накоплению капитала, платежам за товары и услуги, переводам средств, обслуживанию пластиковых карт. Однако потенциальному клиенту легко растеряться: российские банки предлагают открывать аккаунты различных типов, в том числе расчетные и текущие счета. Разберемся, чем они отличаются и для какой деятельности подходят.
Что такое текущий счет
Текущий счет — это банковский аккаунт, который служит для учета денежных операций населения. Состоит из двадцати цифр, образующих уникальный номер учетной записи каждого держателя. Типичным примером аккаунта служат счета «до востребования» или сберегательные книжки.
В практическом смысле, открытие текущего счета физическому лицу позволяет:
Важный нюанс. Финучреждения и контролирующие органы запрещают заводить текущий счет для бизнеса и предпринимательства. Если его владельца уличат в коммерческом использовании аккаунта, банк аннулирует договор на расчетно-кассовое обслуживание.
Что такое расчетный счет
Чтобы сопровождать торговые отношения, банки открывают для корпоративных клиентов отдельный тип аккаунтов — расчетные счета. Это учетные записи с двадцатизначными номерами, которые позволяют:
Формально закон не обязывает организации и ИП заводить расчетный счет. Однако на практике открытие аккаунта необходимо: без учетной записи в банке компания или предприниматель могут совершать безналичные платежи на сумму не более 100 тыс. рублей.
Отметим, что в ведении счетов заинтересованы не только клиенты. Благодаря банковским аккаунтам налоговые и судебные органы осуществляют контроль над российским бизнесом. Это дает юрлицам и ИП определенные преференции:
Чем отличается расчетный счет от текущего
Обозначив особенности текущих и расчетных счетов, попробуем сравнить их по ключевым параметрам:
Учетная запись, используемая банком для учета денежных операций физлиц
Разновидность банковского аккаунта, открываемого для коммерческой деятельности
Юридические лица и частные предприниматели
Транзакции между гражданином и юрлицом, необязательно в торговых целях
Расчеты между контрагентами в рамках торговых отношений
По требованию клиента
Необходимо для полноценных расчетов
В большинстве банков комиссия не взимается
Стоимость расчетно-кассового обслуживания зависит от тарифа
Очевидно, что рассматриваемые аккаунты схожи. И расчетный, и текущий счет открывают для проведения безналичных операций и хранения средств. Это находит отражение в официальных записях реквизитов, где оба типа аккаунтов записывают как «расчетный счет». Разграничение между ними делают работники банка — для собственного удобства и удобства клиентов.
В практическом смысле различие расчетных и текущих счетов касается их назначения. Для коммерческой деятельности предприниматели и организации открывают расчетные аккаунты, а для обыденных операций предусмотрен текущий счет. При этом граждане сами решают, нужен ли им текущий счет. Бизнес же ограничен сильнее: без расчетного аккаунта невозможны активные расчеты и большой объем финансовых поступлений.
Указанные отличия определяют стоимость за РКО:
Таким образом, расчетный и текущий счет являются различными понятиями, что отражено в банковских правилах и российском законодательстве. Окончательно разобравшись с назначением аккаунтов, потенциальный клиент может сделать правильный выбор в пользу той или иной услуги.
Текущие, расчетные, дебетовые и карточные: какие счета открывают банки для россиян и в чем их отличия?
Банки могут открывать своим клиентам несколько видов счетов, но по факту большинство клиентов банков «видят» счета лишь одного вида. Мы расскажем, чем отличаются разные виды счетов, для чего они предназначены и какие условия по ним выдвигают банки.
Какие виды счетов существуют в законодательстве
Счет в самом широком смысле – это запись, содержащая информацию о наличии определенного имущества за определенным владельцем. В более узком бухгалтерском смысле это учетный регистр, по которому учитывается движение средств и их источников. Банковский счет имеет ту же природу – это регистр, по которому учитывается движение денежных средств (хотя учет в банках – это не совсем обычная бухгалтерия).
Банки могут открывать счета своим клиентам, и эти счета могут быть разных видов. Все возможные виды счетов (с точки зрения банков) перечисляются в специальной Инструкции Банка России от 2014 года. Если следовать ей, то в банковской системе России существуют такие счета:
Есть и другие виды счетов – какие-то из них относятся к специальным, к текущим или вообще не связаны с банками. Например, брокерские счета открывают брокерские компании – и формально это не кредитные организации.
При этом клиенты (особенно физлица) чаще всего имеют дело с текущими счетами, которые для них открываются с разными параметрами. Мы разберем главные виды счетов, которые можно открыть в российском банке.
Какие виды счетов доступны для физлиц
Текущий, зарплатный и дебетовый счет
Самый простой вид счета – это текущий счет в банке, их открывают буквально все кредитные организации и исключительно для физических лиц. Текущий счет не может быть связан с предпринимательской деятельностью (для этого есть расчетные счета), его могут открыть в рублях или в иностранной валюте.
Кстати, существуют так называемые мультивалютные счета – хотя формально это одна карта, к которой привязываются несколько счетов в разных валютах. У текущего счета может быть лишь одна валюта (и она зашифрована в номере счета).
Клиентам доступны разные операции с текущими счетами – пополнение, снятие средств, переводы, платежи (например, через интернет-банк). На текущий счет могут поступать пенсия, социальные выплаты, зарплата, проценты от вкладов и многие другие виды средств.
Вообще, текущий счет – достаточно гибкий, он может работать в разных режимах:
Другими словами, в основе любой дебетовой, зарплатной или пенсионной карты лежит текущий счет физлица. И таких счетов одному клиенту банк может открывать множество – чаще всего так и бывает.
Любые ограничения и тарифы по текущему счету устанавливает банк. Например, если банк ввел комиссию за пополнение счета через терминал в размере 0,5% от суммы – это не запрещено законом, все условия оговариваются договором.
Чтобы открыть текущий счет, клиенту достаточно паспорта – все остальное его попросят заполнить уже на месте (например, карточку с образцами подписей).
А если счет открывается в рамках зарплатного проекта, то основную работу делает работодатель – после чего работник просто получает свою карту и может получать на нее зарплату.
Расчетный счет
Расчетный счет отличается от текущего тем, что открывается только для бизнеса:
Расчетный счет – это обязательный реквизит организации, без расчетного счета бизнес работать фактически не может. Это связано с тем, что налоговая служба, судебные приставы и другие кредиторы должны иметь возможность взыскать долги предприятия или ИП напрямую со счета (подав в банк постановление ФНС, исполнительный лист или судебный приказ). При этом для ИП открывать расчетный счет при регистрации все же необязательно (хотя без него работать будет сложнее – например, наличные сделки с суммами от 100 тысяч рублей запрещены).
И ИП, и ООО могут открывать сколько угодно много счетов – как правило, по разным счетам бизнес разносит разные виды операций, или просто подстраховывается на случай блокировки. А еще ИП может иметь как расчетный счет, так и текущий – главное не проводить «предпринимательские» операции по текущему счету.
По расчетному счету проводятся все операции предприятия – туда инкассируется выручка, с него осуществляются все оплаты (зарплата, уплата поставщику, и т.д.), с него же уплачиваются налоги и другие обязательные платежи.
Расчетный счет обычно открывается в рамках пакета расчетно-кассового обслуживания (РКО), и это почти всегда платно. Скорее всего, предпринимателю придется платить за открытие расчетного счета, за его обслуживание и за отдельные операции. А еще банк вполне может отказаться открывать расчетный счет, если посчитает клиента слишком рискованным. Более того, по закону 115-ФЗ банк вполне может отказаться от работы с клиентом, счет которому уже открыт.
Кредитный счет
С кредитными счетами все чуть сложнее – Инструкция от Центробанка о таких не знает. Это означает, что с точки зрения клиента кредитного счета не существует – он «видит» только обычный, то есть, текущий счет.
Хотя на самом деле ссудные счета существуют – но лишь во внутренней учетной системе банка. Когда банк выдает клиенту кредит, на его имя открывается ссудный счет. По его дебету отображается выдача кредита клиенту и размер задолженности, а по кредиту – его погашение (то есть, возвращенная банку сумма).
Работает кредитный счет примерно так:
Таким образом, карточный счет по кредитной карте – это обычный текущий счет, как и счета по открытым у клиента кредитам, а к ссудному счету клиент не имеет прямого доступа.
Накопительный счет и счет по вкладу
Счета по вкладу, согласно Инструкции, существуют – и клиент вправе пополнять его напрямую (то есть, без использования дополнительного текущего счета). То, как именно банк открывает счет по вкладу и ведет его, оговаривается в договоре вклада. Так как нулевой вклад открыть нельзя, в момент открытия на вклад нужно внести определенную сумму – не меньше, чем по условиям.
Другие условия тоже оговариваются договором. Например, банк может запретить или разрешить пополнение этого счета после даты открытия, как и запретить или разрешить расходные операции по нему. То есть, условия счета по вкладу – более жесткие, чем по текущему счету. И, естественно, что счет по вкладу невозможно привязать к банковской карте.
Пополнить счет по вкладу можно как наличными в офисе банка, так и со счета в этом банке, и со счета в другом банке. Правда, при открытии вклада нужно, чтобы хотя бы минимальная сумма была на счете в этом же банке или наличными – перевод из другой кредитной организации будет идти до 3 рабочих дней.
Основная функция вклада – начисление процентов. Эти проценты дальше используются так, как это определит клиент: зачисляются на текущий счет клиента (например, на карточный счет) или присоединяются к сумме вклада.
Но существует и нечто среднее между вкладами и обычными счетами – это накопительные счета. С точки зрения клиента накопительный счет – это почти как банковская карта, по нему нет ограничений на пополнение и снятие, а проценты «капают» все время, пока на нем лежат деньги. Но все же накопительный счет – это не вклад, его нельзя привязать к банковской карте, а при необходимости снять с него часть денег, их нужно переводить на карту или снимать напрямую в офисе банка.
Карточный счет
Как такового карточного счета законодательно не существует – как мы писали выше, карту можно привязать к текущему счету (а, точнее, это текущий счет чаще открывается специально для оформления карты).
Банковская платежная карта – это ключ к счету, с ее помощью со счета можно снимать деньги в банкоматах или оплачивать ею товары и услуги в терминалах и интернете. С обычным текущим счетом (бескарточным) снятие и пополнение возможны только в отделении банка.
Карта необязательно должна быть пластиковой (то есть, физической) – некоторые банки позволяют открыть виртуальную карту, не открывая физическую. Виртуальная карта имеет все те же реквизиты, ее можно привязать к телефону с функцией NFC, и ей можно расплачиваться в интернете. При этом, если виртуальная карта открывается в дополнение к физической, карточный счет у них будет один и тот же.
Главное: к одному карточному счету может быть привязано несколько карт – одновременно, или поочередно. То есть, если у карты заканчивается срок действия, ее карточный счет продолжает действовать, и к нему можно привязать новую карту. И даже если карта будет новая, реквизиты счета никак не меняются. Это важно, потому что все социальные выплаты или зарплата зачисляются не по номеру карты, а по реквизитам счета.
Основные условия, касающиеся использования карточного счета, оговариваются договором между клиентом и банком.
Особые виды счетов
Обезличенный металлический счет
Если обычные банковские счета ведутся в определенной валюте, то обезличенные металлические счета имеют двойной учет – в граммах драгоценного металла и в его стоимостной оценке. Такие счета открываются банками для учета движения металла в обезличенной форме.
Обезличенная форма означает, что по счету не учитывается ни форма металла, ни его проба, ни его производитель или серийный номер. Есть только масса металла – и соответствующая ей на конкретный момент времени стоимость.
Формально закон почти не оговаривает условия существования таких счетов – поэтому банки устанавливают их своими правилами. По этим правилам следует, что:
Соответственно, ОМС – это неплохой способ сохранить свои сбережения в драгоценном металле (обычно доступен выбор из золота, серебра, платины и палладия). Банк устанавливает курсы покупки и продажи этого золота, а минимальный объем покупки – 0,1 грамма.
Важное преимущество – металлы на ОМС не облагаются НДС, как слитки драгоценного металла (потому что самого металла физически нет).
Инвестиционный счет
Индивидуальные инвестиционные счета клиентам открывают не банки, а брокерские компании (хотя у банка может быть лицензия брокера). По ИИС клиент вправе получить возврат 13% от внесенной суммы в виде налогового вычета, но при этом деньги должны пролежать на ИИС минимум 3 года. Внесенные туда деньги модно использовать на инвестиции – например, купить акции, облигации или некоторые другие активы.
Фактически, за исключением права на вычет и некоторых ограничений, ИИС – это те же брокерские счета. И их основной минус – по ним нет никаких гарантий сохранности средств (под страхование от АСВ они не попадают).
Номинальный счет
Номинальный счет – тоже не самый обычный его вид, он относится к категории специальных.
Суть номинального счета – его открывает одно лицо, чтобы распоряжаться деньгами другого лица. Самый простой пример: несовершеннолетний ребенок получает пенсию по инвалидности или потере кормильца, а распоряжается этими деньгами его родитель или опекун.
При этом, в отличие от других ситуаций, расходовать деньги с номинального счета родитель может без разрешения от органов опеки.
Номинальные счета используются и в бизнесе – тогда бенефициар и владелец счета будут разными лицами. Эти счета часто применяют в агентских схемах и при возмездном оказании услуг, так оплата по операциям будет лучше защищена, как и интересы всех сторон.
Доверительный счет
Счет доверительного управления – их открывают для ведения личного баланса, который не состоит на балансе банка. Другими словами, на счет передается определенный актив, его владелец остается тот же, но этот актив передается в доверительное управление другому лицу (например, банку). Соответственно, банк распоряжается определенными средствами, которыми формально не владеет.
Счета доверительного управления нужны, чтобы владелец имущества мог без лишних рисков передавать его в доверительное управление другому лицу – не теряя над этим имуществом свой контроль, но разрешая доверенному лицу совершать с ним определенные операции.
Таким имуществом могут быть наличные деньги, деньги на текущих счетах, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, кредиты, и т.д.
Эскроу-счет
Такие счета стали особенно активно использоваться всего несколько лет назад, когда их применение стало обязательным для застройщиков многоквартирных домов. Так, если застройщик хочет принимать средства дольщиков (покупающих жилье на этапе котлована), эти средства принимаются на эскроу-счет.
Застройщик не имеет доступа к этим деньгам до момента, когда сдаст в эксплуатацию дом, а первый дольщик оформит право собственности на свою квартиру. Только после этого банк перечисляет деньги с эскроу-счетов на счет застройщика.
Это ключевая гарантия того, что строительная компания выполнит свои обязательства и достроит дом.
Кстати, эскроу-счета используются и в частном строительстве – например, можно договориться со строительной компанией, что деньги она получит только по завершении строительства. При этом интересы компании защищены – она точно знает, что деньги у клиента есть, и они уже лежат в банке.