величина пенсионного коэффициента для начисления пенсии что это
Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен
Индивидуальный пенсионный коэффициент – фундаментальное понятие, используемое для расчета пенсий. Расчет коэффициента основывается на суммах заработной платы будущего пенсионера и перечисленных взносах в ПФР. Механизм расчета и особенности применения показателя на практике – тема нашей статьи.
Что такое ИПК?
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.
Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.
Пенсия по старости назначается с учетом:
Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.
В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.
Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.
Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.
ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.
Как рассчитывается и применяется ИПК
ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.
Формула расчета баллов будет такой: ИПК = (ИПК до 2015 г. + ИПК после 2015 года) * К повышения (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем имел на это право).
В свою очередь значение ИПК служит для расчета пенсии по формуле: Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного балла + фиксированная часть пенсии.
Количество заработанных баллов за год можно определить по формуле: ИПКгод = (СВгод / НСВ) * 10, где:
Так, если предельная база по взносам установлена на год 1292000 рублей, норматив по страховым взносам будет равен 1292000 * 16% = 206720 руб. Если наемный работник имеет месячный оклад 35000 рублей, его годовой фонд заработной платы составит 35000 * 12 = 420000 руб. Величина страховых взносов, уплаченных за него: 420000 * 16% = 67200 руб.
ИПКгод = (67200 / 206720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивают с предельной величиной баллов, установленных на текущий год (по тексту ФЗ-400 от 28/12/13 ст. 15 ч. 18, ФЗ-167 от 15/12/01 ст. 22).
Расчет годовых пенсионных баллов за периоды до 2015 года определяется делением страховой части пенсии (СП), начисляемой на тот период, на фиксированную стоимость балла (СБ) — 64,1 руб. ИПКгод = СП/СБ.
Сама же страховая пенсия зависит от индивидуальной величины пенсионного капитала определенного гражданина, разделенной на 228 месяцев (т.н. ожидаемый период выплат).
Кстати говоря! Стоимость одного балла и размер фиксированной части пенсии каждый год индексируется и определяется согласно федеральному законодательству.
Нюансы
В завершение обратим внимание на некоторые существенные нюансы исчисления пенсионных баллов, влияющие на размер будущей пенсии:
Сколько баллов для будущей пенсии вы заработаете в 2020 году: пример расчета
Чем больше зарплата, тем больше баллов. Чем больше баллов, тем больше пенсия.
Минимум баллов
С 2015 года пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах (баллах). Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.
Количество пенсионных баллов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему ОПС.
Существует минимум баллов, который надо набрать, чтобы в принципе получить право на пенсию. С 2015 года этот минимум постепенно повышается.
Например, в 2020 году для оформления пенсии надо иметь 18,6 баллов.
Таблица 1. Минимальное количество баллов, дающих право на страховую пенсию:
Минимальное количество баллов
Максимальные баллы
По итогам каждого года на индивидуальные лицевые счета россиян зачисляются пенсионные баллы, количество которых зависит от размера зарплаты. Однако есть ограничение. Какой бы высокой не была ваша зарплата, больше максимального значения баллов вы не получите.
Таблица 2. Максимальные баллы:
Максимальное количество баллов за год
Формула балла
Формула расчета балла такова:
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент (балл);
СВ — сумма взносов по индивидуальному тарифу (ваша зарплата за год * 16 %);
СВмакс — сумма взносов по индивидуальному тарифу с предельной базы (предельная база * 16 %).
То есть для того, чтобы высчитать количество начисляемых вам баллов, вам нужно взносы со своей зарплаты поделить на взносы с предельной базы и умножить полученный результат на 10.
Формулу можно упростить по правилам математики, поставив в числитель вашу годовую зарплату, а в знаменатель — предельную базу.
Предельная база по страховым взносам на каждый год устанавливается Правительством. В 2020 году по взносам на ОПС она составляет 1 292 000 рублей.
Таблица 3. Предельная база по взносам на ОПС:
Предельная база по взносам на ОПС, руб.
Примеры
А теперь посчитаем, сколько баллов вы заработаете за этот год. Для подсчета нам понадобится только размер вашей зарплаты. Все остальные составляющие элементы формулы нам известны.
Пример 1
Допустим, ваш оклад 20 000 рублей, годовая зарплата — 240 000 рублей.
ИПК = (240 000 / 1 292 000) * 10 = 1,858 балла.
Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2020 год.
Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 20 000 рублей.
ИПК = (240 000 / 1 150 000) * 10 = 2,087 балла.
Зайдите в свой личный кабинет на сайте ПФР и проверьте начисленные баллы за 2019 год!
Добавим, чем выше размер предельной базы, ежегодно устанавливаемой властями, тем меньше баллов вы будете зарабатывать при прочих равных условиях.
Пример 2
Допустим, вы работаете на полставки и ваш оклад 10 000 рублей, годовая зарплата — 120 000 рублей.
ИПК = (120 000 / 1 292 000) * 10 = 0,929 балла.
Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2020 год.
Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 10 000 рублей.
ИПК = (120 000 / 1 150 000) * 10 = 1,043 балла.
Кстати, на сайте ПФР есть калькулятор расчета баллов за текущий год.
Но если вы попытаетесь рассчитать там баллы с зарплаты в 10 тыс. рублей, у вас ничего не получится. По мнению пенсионщиков, такой зарплаты не существует.
Переводим зарплату в баллы
Для вашего удобства мы составили таблицу по переводу зарплаты в баллы, а также перевод баллов в реальные деньги, которые вы получите, выйдя на пенсию.
Стоимость балла взята в ценах 2020 года (93 руб.)
Из таблицы вы увидите, какую прибавку к будущей пенсии вы заработаете, добросовестно трудясь весь этот год.
Таблица 4. Количество баллов в зависимости от зарплаты:
Зарплата за месяц, руб.
Зарплата за год, руб.
Кол-во баллов
Стоимость заработанных баллов (прибавка к пенсии)
Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?
Страховая пенсия по старости, в том числе досрочная, назначается при одновременном соблюдении следующих условий:
1) достижение определенного возраста;
2) наличие требуемого страхового стажа
3) наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента;
4) наличие требуемого стажа на соответствующих видах работ для досрочного назначения пенсии (северного, педагогического, медицинского, в тяжелых и опасных условиях труда и т.д.)
Каждый знает, что для установления страховой пенсии по старости необходимо достижение определенного возраста и наличие требуемого страхового стажа. Но не каждому понятно, что такое индивидуальный пенсионный коэффициент, наличие которого также является одним из основных условий выхода на страховую пенсию по старости.
Наша страховая пенсия начинает формироваться тогда, когда мы начинаем трудовую деятельность. Работодатель обязан ежемесячно перечислять на будущую пенсию каждого работника страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС).
Общий тариф страховых взносов на ОПС составляет 22% от фонда оплаты труда работника. Из них,
Начиная, с 2014 года 16% индивидуального тарифа идут на формирование только страховой пенсии. Страховые взносы на страховую пенсию автоматически переводятся в индивидуальный пенсионный коэффициент.
Индивидуальный пенсионный коэффициент (далее – ИПК) – это параметр, которым оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных коэффициентов за календарный год зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в ПФР за конкретного работника в зависимости от размера заработной платы.
Таким образом, количество пенсионных коэффициентов зависит от продолжительности страхового стажа, размера заработной платы гражданина и у каждого индивидуальный пенсионный коэффициент определяется по разному.
Рассмотрим на конкретном примере, сколько пенсионных коэффициентов может заработать гражданин за один 2020 год, если его ежемесячная зарплата составляет 25 000 рублей:
1 шаг: Опеределяем годовую зарплату гражданина 25 000 руб. x 12 мес. = 300 000 руб.
2 шаг: Опеределяем размер страховых взносов, уплаченных в ПФР на страховую пенсию:
300 000 руб. x 22% = 66 000 руб., из них на страховую пенсию 16% = 48 000 руб.
3 шаг: Чтобы перевести в индивидуальный пенсионный коэффициент сумму страховых взносов на страховую пенсию гражданина за 2020 год в размере 48 000 рублей, необходимо разделить ее на предельную сумму страховых взносов на страховую пенсию в 2020 году в размере 206 720 рублей, которая уплачивается из максимальной годовой заработной платы в РФ.
Для справки: Размер максимальной годовой заработной платы определяется в соответствии со статьей 421 Налогового кодекса РФ и постановлением Правительства Российской Федерации. (в 2020 году ее размер составляет 1 292 000 рублей. Соответственно, предельная сумма страховых взносов за год на страховую пенсию составит 1 292 000 x 16% = 206 720 руб.)
48 000 рублей : 206 720 рублей = 0,232;
0,232 x 10 = 2,32 – это пенсионные коэффициенты, заработанные гражданином в 2020 году при зарплате 25 000 рублей в месяц.
Важно знать!
Пенсионные коэффициенты начисляются не только когда гражданин работает.
В жизни существуют социально значимые периоды. Гражданин в это время не имеет возможности работать, но ему начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, с учетом которого также формируется страховая пенсия, а эти периоды засчитываются в страховой стаж.
К периодам, за которые начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, отнесены:
Иными словами, индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина – это его личное участие и вклад в свою будущую пенсию. И у каждого человека он определяется индивидуально.
💰Fingram: как рассчитать свою будущую пенсию
5 Время прочтения: 3 минуты
Представьте ситуацию — прямо сейчас вы стали пенсионером. Неработающим. Знаете, на какую пенсию ежемесячно будете теперь жить? А вот давайте-ка и подсчитаем.
1. Из каких частей состоит пенсия?
Пенсия состоит из двух частей:
— страховая — то, что даст государство,
— накопительная — то, что мы заработали сами.
2. Как создается накопительная часть?
Вы можете сами создавать накопительную часть через негосударственный пенсионный фонд, делая регулярные отчисления. С 2014 года отчисления в эту часть пенсии работодатели не делают. Теми деньгами, что попали туда раньше, распоряжается управляющая компания «ВЭБ.РФ» или выбранный вами фонд. Накопительная часть инвестируется в ценные бумаги.
3. Как рассчитывается страховая часть пенсии?
Рассчитать страховую пенсию по старости можно по формуле:
Страховая пенсия (СП) = Сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии х Стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения страховой пенсии + Фиксированная выплата.
· Стоимость пенсионного коэффициента с 1 января 2020 года = 93 рубля. Ежегодно индексируется государством.
· Фиксированная выплата на 1 января 2020 года = 5 686,25 рубля. Ежегодно индексируется государством.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2020 году осуществляется по формуле:
СП = ИПК * 93 + 5 686,25.
Максимальное количество ИПК в этом году – 9,57, в 2021 году – 10.
4. Как подсчитать свою пенсию?
Самый быстрый и простой способ сосчитать свою возможную пенсию – воспользоваться пенсионным калькулятором ПФР http://www.pfrf.ru/eservices/calc.
Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле: сумма пенсионных коэффициентов умножается на стоимость одного пенсионного коэффициента в году назначения страховой пенсии, и прибавляется сумма фиксированной выплаты.
При расчете условного размера страховой пенсии помните, что максимальная заработная плата до вычета НДФЛ, облагаемая страховыми взносами, — 107 666 рублей в месяц.
Полученная сумма будет указана по текущим ценам, без учета индексаций!
5. На что нужно обратить внимание при обращении в ПФР?
С 2025 года и позднее, чтобы получить пенсию, нужен стаж от 15 лет и от 30 баллов в сумме ИПК. За каждый род деятельности и страховые периоды они начисляются по-разному. Узнать эти периоды можно по ссылке.
Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии:
С этой таблицей и таблицей коэффициентов для расчета страховой пенсии при отсрочке обращения за ее назначением можно подробнее ознакомиться по ссылке.
6. Как узнать, где моя накопительная часть?
Это можно узнать в личном кабинете на сайте ПФР https://es.pfrf.ru или в своем негосударственном пенсионном фонде.
Также на портале госуслуг можно заказать справку о состоянии пенсионного счета.
Бонус:
Индивидуальные предприниматели и самозанятые получают минимальное количество ИПК, трудовой стаж учитывается.
Также при расчете пенсии необходимо учитывать ее минимальный размер в зависимости от региона прописки. Ознакомиться с такой таблицей, а также с минимальными размерами фиксированной выплаты по каждому виду пенсий можно по ссылке.
Трудящиеся в социально значимых сферах могут узнать о начисляемых им надбавках у своего работодателя.
Помните, что уплачиваемые налоги никак не влияют на нашу пенсию. На нее влияют только страховые взносы.
Зоя ВАСЮТЧЕНКО, Banki.ru
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
Почему ваша будущая пенсия будет меньше: примеры расчета
В 2022 году предельная база по взносам на ОПС вырастет, что вполне ожидаемо. Как этот рост повлияет на ваши пенсионные права? Разберемся в этой статье.
Что случилось
Минфин опубликовал проект будущего Постановления Правительства по утверждению предельной величины базы для исчисления страховых взносов на 2021 год.
На 2022 года предельная база установлена:
Сейчас будет интересна база по ОПС, так как именно она влияет на размер вашей будущей пенсии.
Как власти высчитали эту сумму? Почему именно 1,565 млн. рублей? Объясним.
До 2022 года предельная база по взносам на ОПС считалась с учетом размера средней зарплаты в РФ, увеличенного в 12 раз, и применяемого повышающего коэффициента.
Коэффициент установлен пунктом 5 статьи 421 НК и, например, на 2021 год составлял 2,3.
Среднемесячная начисленная заработная плата на одного работника берется из разработанных Минэкономразвития параметров прогноза социально — экономического развития. В 2021 году она была 53 096 рубля.
Так, в 2021 году расчет был следующий: 53 096×12×2,3 = 1 465 449,60 рублей, с учетом округления — 1 465 000 рублей.
Но с 2022 года правила другие и они также прописаны в п.5 ст. 421 НК.
Там сказано, что установленная предельная величина базы для взносов на ОПС с 2022 года подлежит ежегодной индексации с учетом роста средней зарплаты в РФ.
По прогнозам, средняя зарплата в 2022 году составит 59 976 рублей, а фактически показатель в 2021 году — 56 126 руб.
1 465 000×59 976 / 56 126 = 1 565 000 руб. (с учетом округления)
Обобщим в таблице все эти данные за последние 5 лет: