в чем смысл оффшоров
Выбираем оффшорную юрисдикцию. Условия и требования разных стран
У каждой из юрисдикций есть собственные «правила игры», и, нарушая их, предприниматели сталкиваются с серьезными последствиями. Поэтому при выборе оффшора нужно представлять, какие ограничения накладываются на бизнес. Состав юрисдикций неоднороден — среди международных инструментов оптимизации есть традиционные «гавани», строгие европейские государства с безупречной репутацией, зоны для ведения игорного и IT-бизнеса и так далее.
Среди ключевых отличий, которые нужно учитывать:
Налоговые требования
Требования к раскрытию сведений и престижность юрисдикции
Все страны выставляют разные условия по уровню раскрытия данных фирм, зарегистрированных на их территории. От того, насколько государство открыто международному сотрудничеству, зависит, в том числе, его репутация. Все страны попадают в списки «благонадежности» по степени доступности информации об отчетности и операциях компаний по запросу национальных служб:
Требования к организации бизнеса и затратам на него
Затраты по регистрации бизнеса разнятся. На Сейшелах, в Белизе, Доминике можно уложиться в тысячу американских долларов; Гибралтар, БВО, Багамы, Панама, Кипр, Гернси не преодолевают порог в 10 000 долларов, а выше него расположились европейские юрисдикции, острова Джерси и Мэн. То же касается требований к уставному капиталу. Есть юрисдикции, где для определенных форм бизнеса минимальный порог не предусмотрен (Люксембург, Белиз), а, например, на Сейшелах он доходит до 100 000 долларов.
Статья по материалам от специалистов компании Прифинанс
Всем, кто на этой неделе забронирует место в группе, «Клерк» подарит месяц безлимитных консультаций, чтобы было легче учиться на потоке.
Покажите директору, на что вы способны. Записаться и получить подарок
Что такое офшор. Объясняем простыми словами
Офшор — территория, предоставляющая бизнесу особые налоговые условия и возможность скрыть реального владельца компании.
Основной смысл работы на офшорных территориях — сократить выплаты налогов. Но это не единственная причина. Например, если вести бизнес на родине опасно, то можно перевести средства и юрлицо на офшор — это может помочь защитить компанию.
Офшоры могут использоваться для реализации незаконных схем по выводу и отмыванию денег.
Почему это выгодно для офшорных территорий? Зачастую из-за законодательных требований иностранная компания не может зарегистрироваться на офшорах — это делается через местные юридические компании, которые уже, в свою очередь, платят налоги государству. Таким образом, платежи юридических фирм составляют значительную часть бюджета офшорных регионов.
Пример употребления на «Секрете»
«Есть офшоры, которые не раскрывают бенефициаров, например Белиз, Каймановы острова и банановые республики. Но Британские Виргинские острова и Кипр раскрывают всю информацию по запросу государства или в ходе расследования. И в таких странах учредители офшоров — подставные лица».
(Управляющий партнёр адвокатского бюро ЕМПП Сергей Егоров — о том, как выбирают подставных лиц для офшоров.)
Нюансы
Первые офшорные зоны появились в 1960-х годах. Их количество постоянно расширяется. По состоянию на 2021 год в мире насчитывается около 40 офшоров (по данным ФНС).
Основными регионами офшоров считаются Карибский бассейн (Виргинские острова, Панама, Багамские острова, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Антигуа, Бермуды) и Западная Европа (Кипр, Люксембург, Мальта, Ирландия, Гибралтар, острова Джерси и Гернси в составе Нормандских островов).
«Офшорность» страны зависит от ряда факторов, например уровня восприятия юрисдикции на международной арене, налоговых условия и прочих. Классические офшоры — это Бермуды, Маршалловы острова, Виргинские острова. На этих территориях очень простая регистрация и нулевые корпоративные налоги.
«Мидшоры» — Гонконг и Сингапур, крупные финансовые центры Азии. Здесь фискальная нагрузка хоть и облегчена, но не исключена. Однако выгодные налоговые режимы и открытый доступ к международной финансовой системе нивелируют недостатки.
«Оншоры» — государства с развитой экономикой, где нет льготных условий налогообложения, но сделаны исключения для определённых форм бизнеса. К ним можно отнести, например, Нидерланды, США, Латвию.
В мире происходили несколько громких скандалов из-за утечки документов из офшоров в Сеть. Например, в 2016 году произошёл «Панамагейт». Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал 11,5 млн документов о деятельности панамской компании Mossack Fonseca, которая занималась созданием подставных фирм и структур в офшорах. В расследовании, основанном на утечке, фигурируют политики, бизнесмены и знаменитости, в том числе российские.
Оффшоры 2021
Обновление перечня ожидается в марте 2021 года
Список офшорных юрисдикций ФСН
2. Княжество Андорра;
3. Антигуа и Барбуда;
5. Содружество Багамы;
6. Королевство Бахрейн;
10. Республика Вануату;
11. Британские Виргинские острова;
14. Содружество Доминики;
15. Китайская Народная Республика:
— Специальный административный район Гонконг (Сянган);
— Специальный административный район Макао (Аомынь);
17. Республика Либерия;
18. Княжество Лихтенштейн;
19. Республика Маврикий;
21. Мальдивская Республика;
22. Республика Маршалловы Острова;
23. Княжество Монако;
25. Республика Науру;
26. Республика Ниуэ;
27. Объединенные Арабские Эмираты;
30. Острова Теркс и Кайкос;
31. Республика Палау;
32. Республика Панама;
33. Республика Самоа;
34. Республика Сан-Марино;
35. Сент-Винсент и Гренадины;
36. Сент-Китс и Невис;
38. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
— Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
39. Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть);
40. Республика Сейшельские Острова.
Простыми словами, оффшор, в его традиционном понимании, это маленькая далекая страна, где к деятельности компании не придерутся, количество денег на счетах и имена истинных хозяев не раскроют, и где, к тому же, не надо платить налоги, а достаточно раз в год сделать небольшой фиксированный взнос.
В действительности, оффшорные юрисдикции сейчас уже не совсем такие, какими были 10 лет назад. Налоговые власти многих стран, а также межгосударственные организации (ОЭСР и ФАТФ) развернули борьбу за соблюдение международных стандартов обмена финансовой информацией, угрожая нарушителям запретом инвестиций и реинвестиций. О полной анонимности речи теперь почти не идет, в сложных случаях сведения можно затребовать через интерпол, правда, ответа, возможно, придется ждать год. Однако налоговые преимущества, как и другие преференции и особые возможности для бизнеса, остались, поэтому «низконалоговые юрисдикции», как еще называют эти территориальные образования, по-прежнему остаются востребованными предпринимателями и физлицами самого разного ранга.
Выгоды использования
Правда, часть из этих «преимуществ» рассматривается другими государствами как незаконные. Например, оффшорное законодательство может не считать уклонение от уплаты налогов в других странах преступлением.
Какие страны относятся
Какие бывают (виды и категории)
Поскольку само понятие «оффшор» не является правовой дефиницией, и однозначного определения для него не существует, то и разделение низконалоговых юрисдикций на группы тоже условно.
Выделяют группы по системе налогообложения, по уровню обеспечения анонимности и конфиденциальности, по требованиям к представлению отчетности и степени вмешательства в деятельность бизнеса (или, что почти тоже самое, по лояльности к бизнесу регистрантов), по соответствию законодательства международным стандартам и уровню финансового контроля.
По величине сборов и налогообложению, в частности, выделяют зоны с нулевым налогообложением; с его низким уровнем; с освобождением от налогов отдельных видов деятельности; с освобождением от налогов компаний, не ведущих деятельности по месту регистрации.
Похожего подхода к классификации придерживался Банк России (список из приложения к указанию ЦБ России № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах).
Какие лучше?
Лучшие для россиян
Для каких целей используются
Все эти действия могут быть абсолютно легального характера, и, вероятно, в большинстве случаев так и есть. Многие крупные международные компании располагают свои штаб-квартиры именно в подобных юрисдикциях.
Вывод, ликвидация.
Однако нередко предоставляемые оффшорами возможности используются противоправным образом.
Так, «оптимизация налогов» фактически может являться выводом в оффшор денег, или даже «уводом». Разработаны фактически незаконные схемы, которые трудно отследить, с операциями по импорту товаров и продукции; довольно часто можно встретить предложение сомнительных услуг по ликвидации через оффшор фирм, в частности, ООО. Традиционно некоторые из этих юрисдикций использовались для сокрытия капиталов, полученных нелегальным путем.
Деофшоризация
Международные усилия по борьбе с отмыванием денег и терроризмом последние годы только увеличивают свой размах. Особенно активной борьба с оффшорами стала в последнее десятилетие, после глобального финансового кризиса. Свои списки «черных», «серых» и «белых» оффшорных зон составляли Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Организация по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием криминальных денег (ФАТФ), а страны G20 грозили не соблюдающим международные нормы запретом на финансовые и инвестиционные операции.
В России целенаправленная борьба за деофшоризацию экономики началась в конце 2012 года после выступления президента Владимира Путина, призвавшего начать процесс перевода отечественных компаний в российскую юрисдикцию. В этих целях были разработаны или изменены ряд законов, среди которых «О контролируемых иностранных компаниях (КИК)», «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Важным законодательным документом в этой борьбе является уже упоминавшийся так называемый «черный список оффшоров», ежегодно обновляемый Минфином и ФНС.
Зачем нужен оффшор простыми словами
Часто, когда нам встречается в СМИ термин — оффшор, в нашем воображении рисуется какая-то громкая финансовая афера, сенсация или скандал. Зачем нужны оффшорные компании и почему их создают? Неужели они так необходимы?
Тем кто серьезно занимается бизнесом, постоянно приходится сталкиваться с трудностями. Самые актуальные из них: постоянно меняющееся нормы ведения налогового учета, сложные механизмы ведения финансовой и управленческой отчетности.
Это далеко не полный список трудностей, с которыми сталкиваются владельцы среднего и крупного бизнеса. И чем крупнее бизнес или компания, тем актуальнее становятся эти вопросы.
Зачем нужен оффшор простыми словами
Самая популярная цель использования оффшорной компании, это оптимизация налогов. С помощью оффшорной компании можно получить: оптимизацию расходов, облегчить ведение налоговой, финансовой и корпоративной отчетности, а также получить защиту прав собственности, анонимность и конфиденциальность при ведении бизнеса. Использование оффшоров — один из самых известных и эффективных методов оптимизации налогов. Занимаются этим вполне легально такие мировые гиганты как Apple, Google, Microsoft, General Electric, Pfizer, BMW и General Motors.
Наших бизнесменов оффшоры привлекают прежде всего возможность минимизации налогов. А также защитой своих активов от: незаконной экспроприации; валютных рисков; нестабильной финансовой и политической ситуации. Так же следует отметить, что подобные зоны являются отличным способом выхода на международный инвестиционный и финансовый рынки.
Что такое оффшорная компания
Оффшорная компания является юридическим лицом, зарегистрированным в соответствии с правилами конкретной страны или юрисдикции, и осуществляет свою деятельность за пределами страны или юрисдикции, в которой она зарегистрирована. На сегодняшний день стать владельцем оффшорной компании можно не выходя из дома.
Существует также возможность приобретения готового оффшора — на такую процедуру уходит не более 1 часа. Стоимость предложения по созданию или продаже готовой оффшорной компании может достигать 10 тысяч американских долларов в зависимости от того набора услуг, который обеспечивают подобные специалисты. Оффшорная компания может быть зарегистрирована в качестве международной коммерческой компании (IBC).
Что нужно чтобы открыть оффшор
Для того, чтобы получить готовую оффшорную компанию, достаточно выполнить ряд простых, но важных условий:
Где открыть оффшор
Наиболее стабильными оффшорными юрисдикциями для ведения международного бизнеса являются:
Невис – гарантирует один из высочайших уровней конфиденциальности и подходит практически для любой бизнес деятельности;
Панама – привлекательные условия для учреждения оффшорных компаний и открытия банковских счетов с личным визитом в Панаму;
Белиз – достойный оффшорной сектор, но имеет потенциальные проблемы дестабилизации банковского сектора, по причине требуемого уровня прозрачности от США;
Гонконг – универсальный оффшор с территориальным налогообложением;
Сингапур – современная азиатская Швейцария, для защиты и хранения активов в тандеме с оффшорными компаниями в Сингапуре.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Кому и зачем нужны оффшоры?
Английское слово offshore дословно переводится как «вне берега» или «вне границ». В рамках налогового планирования слово «оффшор» можно трактовать как определение для страны или территории с особыми условиями ведения иностранного бизнеса. Также оффшорами называют зарегистрированные в таких юрисдикциях компании. Благодаря низким или нулевым налогам, иностранные предприниматели могут оптимизировать налоговую нагрузку при помощи регистрации оффшорных предприятий. Но это далеко не единственное преимущество такого решения. Кому и зачем нужны оффшоры в современных реалиях?
Насколько законно использование оффшора
Закон не запрещает открывать предприятия за границей. Владельцы оффшорных компаний по максимуму используют преимущества законодательства другой страны для своего бизнеса. Термин «оффшор» появился в пятидесятые годы прошлого столетия в Америке. Именно американская фирма перенесла свою деятельность в другую страну с более привлекательной системой налогообложения, чтобы сэкономить на налогах. С тех пор к подобному решению стали прибегать и предприниматели из других стран по всему миру.
Если использовать оффшорные компании для «мирных» целей, то есть не для отмывания средств, финансирования экстремистских организаций и прочих противоправных действий, то проблем с ними возникать не должно.
Тенденция деофшоризации подразумевает максимальную прозрачность бизнеса, что затрагивает сегодня даже классические оффшоры. Под международным давлением многие «налоговые гавани» теряют свой статус и присоединяются к системам обмена налоговой информацией, подвергают своих клиентов комплексным проверкам.
Но это не означает, что использование оффшорных компаний сегодня уже не актуально. Да, многие бизнесмены предпочитают в качестве зарубежной страны для регистрации компании не островные государства, а низконалоговые юрисдикции(Венгрия, Эстония, Грузия), но популярность классических оффшоров все еще имеет место быть. Здесь по-прежнему можно пользоваться нулевыми налоговыми ставками, не сдавать финансовую отчетность, экономить на транзакционных издержках. Регистрация оффшоров(оффшорных компаний) в каждом случае осуществляется для конкретных целей.
Защита имущества
Правовые системы оффшорных зон организованы таким образом, что иностранные инвесторы обеспечены всесторонней защитой. Создание оффшорной компании позволяет отделить личные активы владельца от текущих обязательств фирмы. При помощи оффшора можно защитить свои капиталы в случае бракоразводных процессов, рейдерских захватов, судебных решений, вынесенных в других юрисдикциях. Оффшор часто использую, если необходимо уменьшить уязвимость ценных активов при невыполнении кредитных обязательств. Зачастую предприниматели переносят свои капиталы за рубеж, чтобы уберечься от коррупции или политических преследований. В качестве инструмента используются фонды и трасты доверительного управления.
Конфиденциальность
Раньше с этим вопросом в классических оффшорах все было предельно просто, ведь конечные бенефициары скрывали личную информацию, что потенциально открывало обширные возможности для злоупотреблений. Сегодня же создавать реестры выгодоприобретателей должны практически все оффшорные юрисдикции. Но обеспечить определенный уровень конфиденциальности все же еще можно. Да, регистрационный агент в любом случае располагает информацией о конечных владельцах оффшора, но он не имеет право открывать ее третьим лицам.
Получить данные о владельцах компании могут службы финансовой разведки, правоохранительные органы, налоговые службы и прочие структуры с подходящими полномочиями. Поэтому конфиденциальность в оффшорах сегодня можно назвать условной, но она все еще есть. То есть любой желающий не сможет просто так узнать о конечном владельце оффшора, посмотрев информацию о компании в интернете.
Доступ к таким данным открывается только при определенных причинах, и они должны быть вескими. Усилить анонимность можно и при помощи использования услуг номинальных акционеров, директоров. При выборе юрисдикции для регистрации оффшора нужно отдавать предпочтение странам с закрытым реестром (Невис, Мальта, Каймановы острова), если необходимо сохранить конфиденциальность насколько это возможно в современных реалиях.
Оптимизация налоговой нагрузки
Наряду с защитой активов и конфиденциальностью существует еще одна веская причина отвечающая на вопрос, кому и зачем нужны оффшоры. Возможность не платить лишнее всегда ценна при ведении бизнеса. А системы налогообложения в классических оффшорах выстроены так, что нерезидентные компании, не занимающиеся коммерческой деятельностью на территории страны, практически никогда не платят налоги. Создание оффшорных фирм по выплате дивидендов, роялти, процентов, для работы ценными бумагами и виртуальными ценностями будет в этом случае удачным решением. Чтобы защитить патентные изобретения, ПО, собственные торговые марки и прочую интеллектуальную собственность, можно создать в оффшоре холдинг с соответствующими правами.
Простота учреждения и ведения бизнеса
Обычно требования к величине и оплате уставного капитала в оффшорах минимальные. Иногда они совсем отсутствуют, то есть уставной фонд можно не формировать или же сформировать, но не оплачивать сразу. Минимальные требования соответствия также зачастую становятся причиной того, зачем предпринимателям оффшор. Ежегодные собрания можно проводить в любой точке мира, отсутствуют требования к физическому присутствию в юрисдикции регистрации фирмы, появляется возможность вести любую деятельность, не запрещенную законом, – все эти аспекты, несомненно, влияют на популярность оффшоров. К тому же открыть юридическое лицо в классических оффшорных зонах можно в течение буквально одной недели. Стоимость регистрации и ежегодного содержания предприятия небольшая.
Еще несколько причин того, зачем нужен оффшора:
Чтобы правильно выбрать подходящую страну для регистрации оффшора, необходимо в первую очередь проанализировать все бизнес-задачи, определиться с направлением, изучить корпоративное право и систему налогообложения конкретных стран, выбрав в итоге наиболее подходящую.
Приступать к учреждению компании без предварительного тщательного анализа всех аспектов не стоит. Ведь каждая конкретная оффшорная зона имеет свои особенности и требования к иностранному капиталу. И то, что хорошо для одной компании, будет губительно для другой.
Кому выгодно регистрировать оффшоры
Итак, мы разобрались, зачем регистрировать оффшор, осталось узнать, кому это решение может быть выгодным. Предприниматели, которые производят продукцию, например, в России, смогут при помощи грамотно структурированного оффшора продавать ее по всему миру. Также регистрация иностранной компании будет актуальна для диверсификации рисков, оптимизации денежных потоков при помощи оффшорного налогообложения, уменьшения платы за наследство, масштабирования бизнеса. Регистрация оффшора подходит для реализации практически любого бизнес-направления, особенно для того, который в стране проживания учредителя считается специфическим, малоразвитым или совсем отсутствующим.
Счет в банке для оффшора – это сложно?
Не все банки видят среди своих клиентов фирмы из классических оффшорных зон. Но зачастую оффшоры имеют собственную развитую банковскую инфраструктуру, что значительно облегчат вопрос открытия счета для местной компании. Если воспользоваться услугами опытных экспертов, заказав бесплатную консультацию по подбору счета, то можно решить этот вопрос максимально быстро и эффективно. Главное, предоставить специалистам подробную информацию о себе и своем деле, чтобы предложенное впоследствии решение было как можно более подходящим с учетом все особенностей и нюансов. Поэтому сегодня не стоит считать проблемой открытие счета для оффшора. Под руководством опытных консультантов подобная задача удачно решается.
Если вы решили, что регистрация оффшора позволит решить ряд задач, тогда обращайтесь за помощью к нашим экспертам по электронному адресу info@offshore-pro.info.
Можно ли обеспечить владельцу оффшора абсолютную анонимность?
В современных реалиях оставаться «невидимым» для контролирующих органов и быть выгодоприобретателем оффшорной компании практически невозможно. При регистрации фирмы регистрационный агент в любом случае запрашивает информацию о конечном бенефициаре. В странах с закрытым реестром узнать, кто является настоящим владельцем фирмы третьему лицу нельзя. Подобные данные можно получить по решению суда или при наличии других веских обоснований.
Зачем нужна оффшорная компания?
Цели создания фирмы в оффшоре могут быть разными: защита активов, получение ВНЖ, владение судами, выход на новые рынки, получение специфических лицензий, защита от рейдерских атак, экспорт/импорт и т. д.
Зачем оффшору нужен банковский счет?
Наличие корпоративного счета у предприятия позволяет осуществлять коммерческую деятельность, оплачивать счета, контролировать финансовую деятельность. Счет необходим для безналичного расчета за пределами страны, получения валютных отчислений в банках страны регистрации компании.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
22 ноября 2021 г. опубликован 103-страничный отчет Комитета по кондуитным компаниям Нидерландов (далее – Комитет), которые наносят непоправимый ущерб экономике государства. Более того, shell-компании, как…
Регистрация ограниченного партнёрства для нерезидентов (Онтарио, Канада)Регистрация нерезидентной компании (Гибралтар)Регистрация LTD (Великобритания)Регистрация компании LLC + счёт в банке для ведения бизнеса на Amazon…
Лучшая юрисдикция для бизнесаОффшор в Австралии – быстро и недорогоОсновные типы компаний в АвстралииПошаговое руководствоАвтоматизация платежейСтоимость корпоративного счета для оффшорной компании в АвстралииВывод…
Все наши услуги и предложенияКорпоративный банковский счёт в Казахстане для нерезидентной компанииКорпоративный счёт в банке КазахстанаКорпоративный счёт в Bank of Cyprus (Кипр)Корпоративный счёт…
Гонконг – один из крупнейших центров управления фондами в Азии. По состоянию на конец 2020 года общий размер фондовых активов составлял сумму 34,9 трлн гонконгских…
Зарегистрированный агент: сказать услуге да или нет?Кому следует нанять официального агента?Служба регистрационного агента и стоимость услугВиртуальный офис для вашего бизнесаУслуги виртуального офисаВиртуальный офис:…
Регистрация компании в Кюрасао. Оффшорная компанияПреимущества регистрации компании в КюрасаоЭтапы регистрации компании в КюрасаоНюансыИзменения Оффшор – одно из наиболее привлекательных мест для ведения…
ОЭЗ в ПольшеПривлекательные возможности для бизнеса в ПольшеТипы компаний в ПольшеЭтапы регистрации компании в ПольшеНалоги для польского бизнесаСтатистика иностранных инвестиций Польши Регистрация компании…