в чем разница самозанятого и ип самозанятого
Самозанятый и ИП: в чем разница?
Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.
Кто такие самозанятые?
Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности. Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др.
В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий.
Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:
Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.
Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход. Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС.
Самозанятый и ИП — какие отличия?
Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход.
Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП:
Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)
Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах
На других спецрежимах лимиты следующие:
А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности
У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать:
Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/5755@)
До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)
Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год
Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать
Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий. Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты. Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет. А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.
У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД.
Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия. А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму. А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку.
И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам. В 2019 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.
Подведем итоги
Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим для физлиц. Но им могут воспользоваться и ИП. Регистрировать предпринимательство более затратно с точки зрения налоговой нагрузки. Но зато предпринимателям доступно больше видов деятельности по всей стране. А плательщики НПД ограничены как в видах деятельности, так и в регионах применения. Поскольку НПД появился совсем недавно, некоторые вопросы его применения не до конца урегулированы.
Всем, кто на этой неделе забронирует место в группе, «Клерк» подарит месяц безлимитных консультаций, чтобы было легче учиться на потоке.
Покажите директору, на что вы способны. Записаться и получить подарок
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.
Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.
Содержание статьи
Что такое самозанятость
Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.
НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.
Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.
Кто может стать самозанятым
Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов. Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры. Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.
Есть ограничения. Самозанятые не могут:
У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.
Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.
Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:
Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.
Плюсы и минусы самозанятости
Плюсы и минусы ИП
Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий
Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.
ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. В этом случае он останется индивидуальным предпринимателем, но ему придется соблюдать ограничения самозанятости: зарабатывать до 2,4 млн в год, никого не нанимать и не перепродавать товары чужого производства.
У таких ИП на НПД есть четыре ключевых отличия от обычных самозанятых. Разберем их и посмотрим, почему в некоторых случаях ИП быть выгоднее.
У ИП может быть расчетный счет предпринимателя
В Инструкции Банка России №153-И от 30.05.2014 сказано, что нельзя использовать счет физлица для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Поэтому ИП открывают отдельный расчетный счет, чтобы принимать деньги от клиентов, оплачивать аренду, услуги подрядчиков и покупку материалов.
Преимущества расчетного счета по сравнению с обычной банковской картой:
Обслуживание расчетного счета стоит в среднем 300–500 рублей в месяц, у некоторых банков есть бесплатные тарифы. Часто к счету можно бесплатно выпустить корпоративную карту, чтобы расплачиваться в магазинах как обычной картой физлица.
При этом деньги от физлиц ИП-самозанятый может получать на обычную банковскую карту, так как самозанятым разрешили принимать на них платежи. Такие платежи между картами физлиц проходят за пару минут, максимум за сутки.
Физлицо или самозанятый открыть такой расчетный счет не смогут. Им придется принимать оплату от ИП и ООО на свою обычную карту, по банковским реквизитам. Это занимает больше времени и не так удобно.
ИП может покупать товары в магазинах для предпринимателей
Есть магазины, которые работают только с ИП и юридическими лицами. Обычно это крупные оптовые поставщики, которые продают товары большими партиями, но иногда по такой схеме работают и небольшие магазины. Еще в некоторых магазинах ИП и юрлицам предоставляют скидки или позволяют покупать товары в розницу по оптовым ценам.
Самозанятый остается физлицом, так что такие магазины ему недоступны.
Один из распространенных примеров — магазин METRO. Постоянную карточку там оформляют только ИП и представителям юрлиц. Физлицам иногда оформляют карту гостя, но она действует ограниченное время и не во всех магазинах. Без карты в магазин даже нельзя попасть: турникет на входе вас не пропустит.
ИП при переходе на самозанятость придется отказаться от прошлого налогового режима
Если вы как обычное физлицо работаете в какой-нибудь компании, вы платите 13% от своего дохода в налоговую. Когда вы станете самозанятым, право работать и платить 13% налога за вами останется. Платить 4–6% вы будете только с дохода от самозанятости.
Например, Ольга работает в фирме дизайнером — получает 50 000 ₽ и платит с этой суммы 13% налога. Она хочет подработать — рисовать иллюстрации и логотипы на фрилансе. Она регистрируется как самозанятая и продолжает работать в фирме: платит 13% с дохода от работодателя и 4–6% со своих заказов на фрилансе. Такое совмещение закон разрешает.
ИП может быстро перейти на другой налоговый режим
Самозанятый, в том числе ИП на НПД, не может зарабатывать больше 2,4 млн в год и нанимать сотрудников. Обычно эти ограничения не важны: фрилансеры работают в одиночку и редко получают больше 200 тысяч в месяц.
Но если ваш бизнес станет успешным, вам захочется его развивать, зарабатывать больше и нанять кого-нибудь в штат. Тут есть два варианта развития событий.
Для обычного самозанятого. Вам придется отказаться от самозанятости, открыть ИП и расчетный счет. Открытие ИП займет примерно неделю, открытие расчетного счета — еще пару дней. В это время вы не сможете нормально принимать заказы.
Для самозанятого-ИП. Вам нужно будет просто отказаться от самозанятости — после этого вы автоматически вернетесь на общую систему налогообложения. Можно будет сразу подать уведомление о переходе, например, на УСН и продолжать работать в обычном ритме. ИП уже открыто, расчетный счет есть — никаких проблем, задержек и бумажной волокиты.
ИП на НПД больше подходит для развития бизнеса, чем обычная самозанятость.
Выводы
ИП на НПД соблюдает ограничения самозанятости, не платит страховые взносы и отдает 4–6% налога.
Если у вас уже есть ИП, не стоит закрывать его — лучше стать самозанятым-ИП на НПД и пользоваться всеми преимуществами самозанятости и статуса ИП:
Если вы пока обычное физлицо, задуматься об открытии ИП на НПД стоит в двух случаях:
Если вы хотите монетизировать свои умения и хобби, а работать планируете с физлицами, то вам хватит статуса самозанятости — открывать ИП необязательно.
Самозанятый или ИП. В чём разница?
Если выбираете, кем лучше стать, самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.
Еще о самозанятых и ИП:
О каких самозанятых речь
Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:
В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.
В чём разница между ИП и самозанятыми
Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.
Самозанятые
Регионы, в которых можно работать
с 1 июля 2020 года — без ограничений
Максимальный доход за год
Ограничения по видам деятельности
продавать товары не своего производства;
продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;
добывать и продавать полезные ископаемые;
заниматься доставкой товаров для других компаний;
работать по договорам поручения, комиссии и агентским
производить и продавать алкоголь;
ремонтировать и утилизировать оружие;
торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;
открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;
нельзя нанимать сотрудников
без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме
физлица, предприниматели, компании
физлица, предприниматели, компании
регистрируются через приложение «Мой налог»;
пошлины за регистрацию нет
регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;
пошлина за регистрацию — 800 рублей
могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж.
В 2019 году — 29 354 рубля, платить можно частями или полностью.
обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей;
дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год
самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:
4% с оплаты товаров или услуг физлицами;
6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;
ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.
Ставка зависит от налогового режима, например:
упрощенка «доходы» — 6%;
упрощенка «доходы минус расходы» — 15%
зависит от налогового режима, три варианта:
С 1 января 2020 года самозанятым можно стать еще в девятнадцати регионах России, к примеру в Красноярском крае и Санкт-Петербурге. Полный список в законе
Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:
Деятельность
Кому больше подходит
Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр
Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов
Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов
ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП
Услуги или продажи, если есть сотрудники
только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников
только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства
Чем не могут заниматься самозанятые
Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.
Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.
Выгодно ли ИП становиться самозанятым
Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.
Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей.
Чем отличается самозанятый от ИП: что лучше и выгоднее оформить — самозанятость или индивидуальный предприниматель, в чем разница
Далеко не все граждане понимают, чем отличается ИП от самозанятых. Существует множество признаков, по которым можно разграничить эти понятия. И предпринимательство, и самозанятость имеет как плюсы, так и минусы. Прежде чем определиться, в качестве кого осуществлять свою профессиональную деятельность, следует учесть множество нюансов, начиная с доходности и заканчивая наличием либо отсутствием сотрудников в штате.
Кто такие самозанятые
Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.
Российским законодательством регулируется работа 2 видов самозанятых, которые имеют множество отличий:
Кратко о НПД
Налог был введен в 2019 г. Такой налоговый режим давал возможность легально получать вознаграждение за свой труд самозанятым гражданам, проживающим исключительно в 4 регионах. С 2020 года использовать режим разрешено во всей РФ. Для этого не надо становиться бизнесменом и думать, что выгоднее — ИП или самозанятость. Достаточно зарегистрироваться как налогоплательщик на портале ФНС или в специальной программе для смартфона.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Отличительные черты
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
Да, в приложении или в ФНС
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия
Зависят от налоговых режимов
Фиксированный процент не установлен
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика
Все фиксируется в программе
Налоговый и кадровый
Необходимость использования онлайн-кассы
Нет, за исключением выплат по желанию
Нет, кроме добровольной уплаты
Да, за себя и за сотрудников
Пособие по нетрудоспособности
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования
За недостоверные данные и невыдачу квитанции
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников
Лимит доходов
У самозанятых граждан он составляет 2,4 млн руб. в год. При этом сумма, которую человек получит за календарный месяц, не имеет никакого значения, она может быть любой. Например, январе-мае можно заработать 2 миллиона и до конца декабря вообще не работать. Все полученные средства сверх установленного потолка облагаются налогами по иным режимам. Например, для физических лиц по ставке 13%.
Для индивидуальных предпринимателей устанавливаются лимиты в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если это упрощенка, то он предельная сумма составляет 150 млн руб. в год. При патентной системе порог ниже, всего 60 миллионов.
Разница между ИП и самозанятым: налоги
Граждане, работающие сами на себя, точно так же, как и предприниматели, взаимодействуют при осуществлении своей деятельности с физ- и юрлицами. Однако при этом они не включаются в штат. За все полученные доходы нужно обязательно отчитываться перед государством. Для самозанятых установлен единый налог: 4% для тех, кто работает с физлицами и 6% — для сотрудничающих с юрлицами.
ИП обязан ежегодно вносить в бюджет страховой взнос 32 тыс. руб. для начисления пенсии в будущем. Также показаны выплаты с оборота, размер которых зависит от выбранной системы налогообложения.
Возможности масштабирования деятельности
Самозанятые граждане не могут брать на работу наемных сотрудников. Кроме того, рано или поздно наступает момент, когда исполнитель берет максимально допустимое количество заказов, потому что справляться с большими объемами не успевает. В результате для повышения дохода приходится устанавливать более высокую цену на услуги. Однако даже в этом случае масштабы будут ограничены.
Индивидуальный предприниматель вправе трудоустраивать граждан. Существующие ограничения по количеству работников касаются исключительно системы налогообложения. Получается, что, будучи ИП, можно привлечь более обширную клиентскую базу, открыть дополнительные торговые точки и получить хороший доход.
Регистрация самозанятого и индивидуального предпринимателя
В первом случае процедура проходит бесплатно. Достаточно зарегистрироваться в приложении или на портале ФНС. Индивидуальные предприниматели отправляют документацию в электронной форме через Госуслуги, МФЦ или нотариат (на безвозмездной основе) либо подают в бумажном виде с уплатой госпошлины в размере 800 руб. Таким образом, по этому критерию ответить на вопрос, в чем разница и что лучше, ИП или самозанятый, не получится, ведь оба варианта удобны и не занимают много времени.
Платежи и отчетность
При самозанятости ничего сдавать не надо. Предприниматели обязаны подавать налоговую декларацию в соответствии с выбранным режимом, отчитываться по выплатам работникам, давать статистику (при необходимости). Исключение составляют индивидуальные предприниматели с патентом.
Сферы, в которых можно работать самозанятому
Еще совсем недавно перечень выполняемых работ и оказываемых услуг был ограничен и включал:
В настоящее время этот список значительно расширен. Можно зарабатывать написанием текстов, ремонтом, стрижками, изготовлением кондитерских изделий на заказ, выгулом домашних животных, сдачей жилья в аренду и др. Главное — соблюдать все условия, закрепленные в законодательстве.
Виды деятельности при самозанятости
Налог на профдоход уплачивают лица, которые:
Это неприменимо к таким сферам, как:
Налоги для самозанятых граждан
Налогообложение физлиц здесь имеет свои особенности. Стоит рассмотреть подробнее объекты, базу, ставки и другие важные моменты.
Освобождение самозанятых от налоговых отчислений
При самозанятости не нужно платить:
Объективная сторона налога
К объектам относятся любые доходы физлица от осуществления им профессиональной деятельности. Исключение составляют деньги, полученные от:
Не учитываются и платежи, полученные натуральной продукцией.
Каким образом признаются доходы при самозанятости
Датой получения доходности считается день, когда на счет физлица поступили денежные средства. При продажах и выполнении работ при посредничестве доход считается полученным в последнее число месяца, когда посредник получил деньги.
Налоговая база и период
Первый термин означает денежное выражение доходности, признанной объектом налогообложения. База рассчитывается в зависимости от видов доходов, в отношении которых устанавливаются свои ставки. Учет производится нарастающим итогом с начальной даты.
Впоследствии плательщик вправе корректировать суммы, которые привели к завышению налоговых выплат, если:
Отчетным периодом признан месяц.
Ставка
Если плательщик сотрудничает с физлицами, он уплачивает 4% от дохода. При работе с юридическими лицами процент повышается до 6.