в чем разница между рабочими и банковскими днями
Что такое банковский день: это календарный или рабочий?
При работе с банковскими договорами многим людям доводилось сталкиваться с таким понятием, как «банковский день».
И довольно часто неправильное понимание указанного понятия приводит к недоразумениям, поскольку клиенты склонны путать определение банковского и рабочего дня.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
В чем же между ними разница, и как правильно рассчитывать время, указанное в официальном соглашении в том или ином формате? Так все таки, банковский день — это календарный или рабочий?
О сроках возврата денег на банковскую карту покупателя при возврате товара узнайте из нашей статьи.
Понятие рабочего дня
Чтобы понять, что отражает определение рабочего дня, можно обратиться к толковому словарю системы ГАРАНТ.
В нем содержатся два основных правовых понятия:
Законодательно расшифровка рабочего дня отражена в Налоговом Кодексе РФ, п. 6 статьи 6.1. В соответствии с указанным пунктом, период, не выраженный в форме календарных дней, определяется в рабочих днях.
В данном случае рабочим числится день, не подходящий под законодательное определение выходного или нерабочего дня.
Что такое банковский день?
Под определением банковского дня подразумевается период, на протяжении которого функционируют государственные банки.
Началом работы считается момент открытия систем электронных платежей, окончанием — момент закрытия указанной системы.
Как результат, на протяжении данного отрезка времени могут совершаться расчеты любого типа между физическими клиентами, юр. лицами, финансовыми организациями, в том числе банками.
О том, с чего начинается и что включает обращение взыскания на имущество должника, читайте тут.
Как считать?
Для правильного подсчета банковских дней при работе с конкретной кредитно-финансовой организацией потребуется узнать у сотрудника, какие дни сама организация считает банковскими.
А также какими часами ограничивается банковский день. Это поможет избежать неприятностей при дальнейшем сотрудничестве.
Из расчета убираются выходные и праздничные дни, когда банк не проводит кассовых операций.
Поскольку календарный, банковский и рабочий дни не равны между собой, следует обращать внимание на формулировки, используемые в договорах.
Со скольки до скольки часов?
Стоит учитывать, что банковский день и рабочий день в самом банке чаще всего различаются по длительности.
В большинстве случаев банковский день ограничивается промежутком между 10 и 16 часами в будние дни.
Но в некоторых организациях цифры могут отличаться.
На протяжении этих часов проводятся основные финансовые операции. Государственные праздники обычно исключаются при составлении контрактов.
О том, как сделать возврат страховки по выплаченному кредиту и образец заявления вы можете найти на нашем сайте.
В договоре
Наиболее распространено употребление термина банковского дня в договорах о поставках. В данном случае банковскими днями считаются рабочие дни без выходных. Например, в договоре указано, что одна сторона должна совершить свое действие в течение 4 рабочих дней.
Документ подписан в пятницу. Отсчет указанных 4 дней начнется в понедельник, а не в субботу. При этом вторая сторона договора обязана произвести оплату до четверга включительно.
В данном случае необходимо успеть до конца банковского дня четверга, а не до конца суток. В противном случае перевод средств будет осуществлен только в пятницу, что нарушит условие договора.
В Сбербанке
Какие дни считаются банковскими в Cбербанке?
В Сбербанке России банковскими днями считаются рабочие дни без учета выходных и праздников.
Следовательно, будние дни с понедельника по пятницу будут являться банковскими, суббота и воскресенье вместе с государственными праздниками — нет.
Как узнать, за что без предупреждения сняли деньги с карты Сбербанка судебные приставы? Читайте об этом здесь.
Суббота
Считается ли суббота банковским днем? Ответ на данный вопрос зависит от распорядка, принятого в конкретной организации. Если в субботу тот или иной банк проводит кассовые операции, характерные для банковского дня, значит суббота будет для его клиентов являться банковским днем.
В случае, когда в субботу банковские служащие работают, но не свершают кассовых операций, этот день будет считаться рабочим, но не банковским.
Чем отличаются?
Банковским днем является период, «вложенный» в рамки рабочего дня. Длительность рабочего дня в большинстве случаев больше, чем у банковского. Однако бывает и наоборот.
Например, если сотрудник работает по сокращенной смене, и его количество рабочих часов меньше, чем установленный в финансовой организации банковский день, на протяжении которого указанный сотрудник в праве выполнять расчетно-кассовые операции.
Исходя из вышесказанного, банковский день определяется проведением кассовых операций.
Все остальное время, пока сотрудник находится на рабочем месте, относится только к его рабочему дню.
Операции с кассой при этом не выполняются.
В отличие от рабочего и банковского дней, календарный определяется только датами в календаре, что отражается в названии. Основные характеристики календарного дня — номер в текущем месяце, номер месяца и номер года.
Календарных дней столько же, сколько всего дней в году. Количество банковских и рабочих дней при этом меньше 365-366 в год.
Использование понятия банковского дня может упростить или, наоборот, усложнить задачу при составлении договоров с банком или между организациями.
Важно учитывать имеющиеся отличия данного определения от понятий рабочего и календарного дней. И при необходимости заменить его другой, более точной формулировкой, подходящей под условия договора.
Как закон о защите прав потребителей спасает от навязывания услуги? Ответ узнайте прямо сейчас.
Банковский день: это что значит, он календарный или рабочий, сколько часов длится такой период, как считать?
Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему «Банковский день: это что значит, он календарный или рабочий, сколько часов длится такой период, как считать?» Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.
Денежное возмещение за праздники, официальные выходные
В статье 153 ТК РФ описано, что для любой внеурочной работы применяется двойной тариф оплаты. Это касается любого варианта вознаграждений за труд – и сдельного, и почасового. Правило распространяется на любые тарифные ставки.
Фиксированный оклад за месяц предполагает два варианта расчёта по внеурочной работе:
Заявление дают, когда сотрудник взял отгул, но не определился с конкретным днём. Такие документы не помешают и при получении компенсаций.
Денежные выплаты во многом оказываются более выгоднее по сравнению с дополнительными днями перерыва. Главное – правильно провести расчёты.
Легче всего считать выплаты для тех работников, выполнявших обязанности без происшествий за предыдущие периоды. Тогда компенсация гарантирована несмотря на превышение норм.
Определение понятия
Банковский день (БД) не является универсальным понятием, поскольку каждая финансовая организация обладает своими специфическими «банковскими днями» в зависимости от особенностей работы. Под самими банковскими днями подразумеваются рабочие часы, на протяжении которых организация занимается действиями расчетного характера и обслуживает клиентов.
С законодательной точки зрения к БД не предъявляется каких-либо требований, а потому каждый банк наделен правом фиксировать величину этого временного промежутка самостоятельно. От длительности банковского дня зависит датировка тех или иных финансовых процедур, которая является обязательным элементом ведения отчетности.
На протяжении банковского дня бухгалтеры занимаются составлением отчетности
В контексте банковского дня рассматривается такое важное явление, как операционно-учетный цикл. Информация об этом цикле должна содержатся в таких документах как:
Правовая основа
Как уже было сказано, законодательство России не содержит каких-либо статей или положений, которые бы давали исчерпывающую и точную информацию о бухгалтерском дне. В связи с тем, что законы как банковской, так и налоговой сферы сохраняют молчание по этому вопросу, банковских день может отождествляться со следующими промежутками:
На законодательном уровне банковский день никак не обозначен
На практике операционный день может быть как короче рабочего, так и равным ему – в зависимости от правил работы конкретного учреждения. Отличие операционного дня от рабочего заключается и в способе его оформления. Длительность «Operational Day» должна быть зафиксирована в официальном распоряжении, которое издается начальством каждого банка.
Справка. Если вы хотите получить информацию об operational hours конкретной финансовой организации, необходимо обратиться к ее сотрудникам. В отличии от рабочих часов, данные об информационных проблематично найти на сайте или на любых других носителях информации.
Узнавать об операционных часах требуется у сотрудников банка
Сложности определения
Причина, по которой вопрос, касающийся идентификации банковского дня, стал темой для целой статьи весьма очевиден – этот термин очень размыт и у этой размытости имеются объективные основания. Итак, существует несколько сложностей, не дающих дать однозначное определение БД:
Как происходит расчет
Расчет банковских дней предполагает суммирование всех рабочих дней кредитного учреждения – дней, на протяжении которых банк занимается различными расчетными операциями.
Банковские дни могут включать в себя как выходные, так и праздничные дни.
Основным критерием для подсчета дней является не их пересечение с различными праздниками, а наличие или отсутствие обслуживания, связанного с финансами.
При составлении отчетов важно разграничивать банковские и рабочие дни
Бухгалтерам, занимающимся составлением различных документов и отчетностей следует четко разграничивать три понятия:
Таким образом, отвечая на один из распространенных вопросов о том, является ли банковский день рабочим или календарным днем мы можем сказать однозначно – банковский день не является ни тем, ни другим.
Разграничение понятий
Неразличение банковских дней и календарных будет приводить к значительным ошибкам в отчетах
Пренебрежение содержанием этих понятий неизбежно приведет к путанице в договорах и к обидным ошибкам. Потому из всех этих терминов, кажущихся синонимичными, важно выбирать тот, чье содержание наиболее корректно отображает замысел составляющего документы специалиста.
Назначение БД
После того, как мы разобрались в том, что неразличение календарных, банковских и рабочих дней может привести к неблагоприятным последствиям, поговорим о том, для каких целей банковский день был введен. Итак, банковский день обладает следующим набором характеристик:
В начале банковского дня происходит конвертация инвалюты
На практике
Несмотря на то, что банковские дни у разных учреждений могут иметь свои специфические детали, возможно выделить несколько их общих черт.
В первую очередь, банковский день определяет временные границы, внутри которых отводятся часы на осуществление финансовых операций, опирающихся на внутренние распорядки того или иного банка.
При этом необходимо учитывать, что график, распространяющийся на прием и выплату финансовых средств, совпадает далеко не во всех случаях.
Основная сложность взаимодействия между банками заключается в несовпадении операционных часов
Для того, чтобы не ошибиться со временем, рекомендуется заранее узнавать о рабочих днях у банковских операционистов. Также, следует взять во внимание факт того, что некоторые банки предпочитают заниматься расчетами во время выходных и праздничных дней. Такой подход предполагает неизбежное увеличение продолжительности операций с финансами.
Расчетно-кассовое обслуживание
Отдельно хотелось бы затронуть тему банковских дней в контексте РКО. БД, применительно к рассчетно-кассовому обслуживанию, обладают разнообразными распорядками операционных задач – в зависимости от выбранного кредитного учреждения. Графики работы определенных филиалов банка требуется узнавать у работников.
Тип вносимых платежей определяется за счет времени, в которое происходят выплаты.
Срок, который уходит у сотрудников банка на проведение конкретных типов платежей может увеличиваться до нескольких дней и никак не зависит от продолжительности операционного дня.
Как правило, с задержками при выполнении данных операций можно столкнутся в праздничные дни. Причиной этих задержек является несоответствие между графиками тех или иных финансовых структур.
Более подробно о том, что такое РКО и зачем оно нужно можно прочесть ниже.
Что такое рассчетно-кассовое обслуживание
Договорные поставки
Не последнее значение банковский день имеет и для договорных поставок.
Дело в том, что при заключении всевозможных договоров о периодах поставки товаров, временной период, который выделяется на реализацию обязательств, исчисляется именно в банковских днях.
И в связи с тем, что это понятие не имеет однозначной формулировки, границы банковских дней необходимо четко прописывать в договоре, целями которого являются:
Во избежание нарушения сроков поставки в договорах следует указывать банковские дни заранее
В том случае, если в договоре будет применено понятие «банковский день» в отсутствии уточнения его продолжительности, проведение взаиморасчетов столкнется с целым рядом трудностей.
Более того, несоответствие режимов работы сотрудничающих кредитных учреждений является одной из самых распространенных причин, по которым возникают конфликты между контрагентами.
Между тем, несогласия возможно легко избежать, заранее продумав и обсудив временные рамки поставок.
Функции банков
В завершении статьи дадим более полную характеристику некоторым функциям банков, о которых неоднократно упоминалось в тексте.
Таблица 1. Основные функции банков
| Аккумуляция денежных средств | Помимо формирования финансовых ресурсов, банки также ориентированы на внутреннее накопление средств, что способствует подъему экономики. Накопление средств происходит в основном за счет динамичной депозитной политики – в том случае, если этому сопутствует благоприятный макроэкономический «климат» в стране |
| Стимулирование накоплений | Создание условий, способствующих аккумулированию средств создается посредством фиксирования приемлемых ставок по вкладам, гарантирования сохранности денег вкладчиков, широкого спектра депозитных услуг |
| Посредничество в кредитах | Данная функция является одной из важнейших для банков, что и позволяет их называть кредитными организациями. Взятие клиентами кредитов способствует циркуляции финансов в хозяйстве на 3 принципах: -возвратность; -срочность; -платность. |
| Посредничество в платежах | Первоначальная задача банков, благодаря которой они и начали существовать. В контексте рыночной экономики у всех хоз. субъектов имеются счета в банках, посредством которых происходит безначальный расчет |
| Воспроизводство кредитных путей сообщения | Функция подразумевает производство денег ресурсами банковской системы. В возможности данной системы входит расширение кредитов и депозитов с помощью многократного приумножения денежной базы |
Видео: Как функционируют банки
Введение в государственные праздники Великобритании
Государственные праздники в Великобритании обычно называют банковскими праздниками. Некоторые банковские праздники в Великобритании совпадают с красочными британскими фестивалями, что является отличным способом попробовать лучшие местные британские блюда. Однако многие предприятия обычно закрываются на время национальных праздников в Великобритании, а некоторые виды транспорта в Великобритании могут работать по сокращенному расписанию.
Важно отметить, что банковские праздники в Великобритании несколько отличаются в четырех странах Соединенного Королевства. Например, в Северной Ирландии на два праздника больше, чем в Англии. Это День святого Патрика и годовщина битвы при Бойне в 1690 году. В Шотландии также есть несколько праздников, которые действуют только в определенных регионах.
Когда праздники в Великобритании выпадают на выходные, следующий будний день (чаще всего понедельник) обычно становится заменяющим днем национального праздника Великобритании.
Как расcчитать срок выполнения обязательств по договору
Казалось бы, что может быть проще, чем узнать срок выполнения обязательств, который прописан в договоре? Однако, как его высчитать, если в контракте не сказано: считать в календарных или рабочих днях? А как быть, если время исполнения заканчивается в выходные?
Как это ни парадоксально, но, заключая договор, подписавшие его стороны могут совершенно по-разному трактовать сроки исполнения взятых на себя обязательств. В частности, у них может быть отличный взгляд, например, на дни, в течение которых должен быть поставлен товар, выполнена работа, оказана услуга или переведены деньги. Чаще всего в договорах присутствуют такие «разновидности» дней, как календарные, рабочие и даже банковские. С первой категорией все более-менее понятно. О том, что сроки исполнения обязательств «привязаны» к календарю, в частности, к календарным датам, в гражданском законодательстве как прямо, так и косвенно, говорится в статьях 190–193, а также в статье 314 ГК РФ. А в соответствии с Законом об исчислении времени (федеральный закон от 03.06.2011 г. № 107-ФЗ), календарный день – это период времени продолжительностью двадцать четыре часа.
К термину «банковский день» мы вернемся чуть позже, а пока разберемся, что такое рабочие дни. Как таковые, они упоминаются в статье 193 ГК РФ, но само понятие нигде не раскрывается. «Расшифровку» можно найти в Налоговом кодексе: «…рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем» (ст. 6.1. НК РФ), Трудовой же кодекс гласит, что к рабочему времени относится «…время, в течение которого работник в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка организации и условиями контракта должен исполнять трудовые обязанности, а также иные периоды времени, которые в соответствии с законами и нормативными правовыми актами относятся к рабочему времени» (ст. 91 ТК РФ). Однако в данном случае (т.е. при определении срока исполнения обязательств между партнерами – организациями и индивидуальными предпринимателями) действие норм налогового и трудового права мы применить не можем (см. ст. 2 НК РФ, ст. 11 ТК РФ), поэтому данные определения мы примем к сведению. С другой стороны, они дают понять, насколько по-разному можно трактовать понятие рабочего дня.
В случае «молчания» контакта договора и закона, срок, установленный договором, по умолчанию исчисляется в календарных днях.
«На мой взгляд, если есть необходимость использовать в договоре столь «нестабильную» категорию, то лучше там же изложить, какие именно дни партнеры принимают за рабочие, – советует начальник юридической службы подмосковного складского комплекса Александр Польских. – Ведь и внутренний распорядок, и «иные периоды времени», так же, как и выходные дни у контрагентов, могут быть совершенно разными, в том числе и не совпадающими с общегосударственными. Соответственно, например, условие о сроках можно изложить так: “…Претензии по качеству товара принимаются в течение 10 (Десяти) рабочих дней (две календарные недели)…”. Или отдельно указать, что “… В целях настоящего договора рабочими днями признаются: …” ».
Обратите внимание, если в контракте срок будет выражен в рабочих днях, но при судебном разбирательстве вдруг выяснится, что стороны вкладывали в данную формулировку совершенно разные понятия, арбитры сочтут, что по данному условию стороны не пришли к согласованию, и «перестанут его замечать». Т.е. будут рассматривать договоры так, как будто там вообще нет уточнений, какими днями «пользоваться» – рабочими, банковскими или календарными. И, скорее всего, примут решение руководствоваться положениями главы 11 ГК РФ и исчислять срок календарными днями (см., например, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 8.02.2010 г. № 07АП-10739/09 по делу № А45-19984/2009).
По умолчанию
По сути, в Гражданском кодексе не указано, в каких именно днях должно высчитываться обязательство. В законе уточняется только то, что период должен определяться календарной датой или окончанием периода времени, который, в свою очередь, может исчисляться годами, месяцами, неделями, днями или часами (ст. 190 ГК РФ). «Отправная точка» в данном случае – это следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало (ст. 191 ГК РФ), а последний день срока может приходиться на нерабочий день, из чего следует, что нерабочие дни (календарные) учитываются при исчислении сроков (ст. 193 ГК РФ). Таким образом, закон не указывает, о каких днях идет речь – календарных или рабочих.
«С другой стороны – говорит московский адвокат Сергей Воронин, – кодекс связывает сроки именно с календарными периодами. Кроме того, в статье 193 ГК РФ прямо говорится о том, что последний день срока может приходиться на нерабочий день, из чего следует, что календарные дни учитываются при исчислении сроков. Такой вывод подтверждается и тем, что случаи расчета сроков в рабочих днях оговариваются законодателем отдельно (смотрите, например, статью 884 ГК РФ). Во всех случаях, когда подписанный сторонами контракт, а также регулирующие эти отношения нормативные акты не содержат специального указания, сроки должны исчисляться именно в календарных днях».
Если в контракте срок будет выражен в рабочих днях, но при судебном разбирательстве вдруг выяснится, что стороны вкладывали в данную формулировку совершенно разные понятия, арбитры сочтут, что по данному условию стороны не пришли к согласованию, и «перестанут его замечать».
Слова адвоката подтверждает и судебная практика. Например, при открытии конкурсного производства срок предоставления требований к не оправдавшему себя кредитному учреждению был заявлен как шестьдесят дней. И когда очередная организация вполне обоснованно требовала своего включения в реестр кредиторов, ей объявили, что она опоздала, поскольку шестьдесят дней уже истекли. Обратите внимание, ни в Законе о несостоятельности, ни в объявлении в прессе не уточнялось, какие именно дни имеются в виду – календарные или рабочие. При этом и кредитор, и налоговые инспекторы были четко уверены, что считать следует только рабочие дни, а дата опубликования реестра приходится на выходной, поэтому у первого должно было быть гораздо больше времени для предъявления требований, чем по расчётам банка-банкрота.
Потерпев неудачу во всех трех инстанциях, нерасторопный кредитор так и не добился включения в реестр. Раз за разом арбитры поясняли, что, по умолчанию договора и закона, исчисление срока в данном случае должно было быть произведено не в рабочих, а в календарных днях. А что касается даты начала отсчета, которая «упала» на выходной день, то в этом случае статья 193 неприменима (т.к. в ней речь идет только об окончании срока), и выходные дни не исключаются при подсчете продолжительности (определение Арбитражного суда Пермского края от 24.09.2009 г., а также постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.11.2009 г. и ФАС Уральского округа от 25.01.2010 г. по делу № А50-3486/2009).
«Банковский» и «операционный»
Впрочем, как уже было сказано выше, календарные и рабочие – это еще не все «разновидности» дней, с которыми юрист или бухгалтер имеет возможность столкнуться. Например, в моей практике был контракт на поставку товаров, срок выполнения которого выражался в банковских днях. С одной стороны – выглядит это странно, ведь термин «банковский день», по логике, может быть связан только с расчетами и переводом денежных средств. А с другой, некоторые считают, что «банковский день» вполне можно приравнять ко дню рабочему. В любом случае, следует разобраться в этом вопросе подробнее.
Начать в данном случае следует с того, что самого термина «банковский день» как такового в законодательстве не существует! Есть термин «операционный день», который каждая кредитная организация определяет самостоятельно. Он обозначает время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающий оформление и отражение в учете операций, совершенных в течение операционного времени, календарной датой соответствующего дня (п. 1.3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, утвержденного ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П). Другими словами, операционный день – это часть, период рабочего банковского дня, поскольку ниже в этом же пункте 1.3. указано, что проведение некоторых операций возможно и после окончания операционного времени.
Однако вернемся к вопросу необходимости согласования понятия «банковский день». На мой взгляд, здесь тоже вполне применим тот нехитрый прием, о котором рассказывал выше г-н Польских: раз существует вероятность различного толкования одного и того же термина, лучше всего согласовать единый вариант и зафиксировать его в «теле» договора. Правда, в случае с банковскими днями это будет чуть сложнее, чем с календарными. Ведь партнеров, по сути, будут интересовать именно операционные дни, т.е. временной отрезок, в течение которого можно совершить платеж и партнер получит перечисленные деньги. А для этого каждый из них должен уточнить, какое именно время считается у «его» банка операционными днями. Если они совпадут – прекрасно. Ну а если нет, то можно попробовать «уравновесить» ситуацию, отказавшись при расчетах сроков исполнения обязательства от использования «банковского» или «операционного» дня, а воспользоваться рабочими или календарными, которые, как уже было сказано выше, можно без труда прописать в контракте.
Анна Мишина, для журнала «Расчет»
Лучшее решение для бухгалтера
Читайте также по теме:
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА
Полная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера.
Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов.
Ничего лишнего. Всегда актуальная информация.
Выбор читателей
Изменения трудового законодательства с 2022 года: важное для бухгалтера и директора
График отпусков на 2022 год с учетом изменений ТК РФ
С 2022 года больничные и декретные пособия автоматически. Что нужно делать бухгалтеру?
Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.
*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование