самозанятость 2021 в каких регионах
Жители еще 19 регионов могут стать самозанятыми
Государственная Дума приняла в третьем чтении закон о введении специального льготного налогового режима для самозанятых граждан еще в 19 регионах нашей страны.
С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители Санкт-Петербурга, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Омской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого автономных округов и Республики Башкортостан.
Также режим продолжает действовать в Москве и Московской области, в Калужской области и Республике Татарстан.
Что дает этот налоговый режим?
«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц)», — пояснял Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров
В соответствии с законом, для тех самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов осуществляется по упрощенной процедуре — для регистрации нужно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.
Для того чтобы зарегистрироваться самозанятым, достаточно сделать несколько очень простых шагов:
Выясните электронную почту или телефон покупателя вашей услуги. Укажите в приложении, какую сумму и за что вы получили. Наименование товара или услуги может быть любым, но при этом оно должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару.
Выберите плательщика — физическое или юридическое лицо. Это повлияет на ставку налога — при расчетах с физлицами она составляет 4%, при расчетах с ИП и организациями — 6%. Если продажа осуществляется юрлицу или ИП, нужен их ИНН. На сумму, указанную в чеке, и будет автоматически начислен налог. Чек, в свою очередь, вы можете также отравлять своим клиентам.
Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить
Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.
Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.
Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.
1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.
Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.
Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Кто может зарегистрироваться самозанятым
1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.
2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.
Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:
— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.
— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.
— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ
В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.
Какие у самозанятости плюсы и минусы
— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.
— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.
— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.
— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.
— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.
— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.
Сколько самозанятые платят налогов
Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.
Пример:
Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.
Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:
— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.
— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.
— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.
Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.
Как работает налоговый вычет
Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.
Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.
Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.
Когда закончится вычет:
— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.
— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.
Какой лимит доходов у самозанятых
Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.
Что делать при превышении лимита:
ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.
Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.
Как зарегистрироваться
Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.
Как зарегистрироваться через приложение:
— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.
— Выберите регион, в котором работаете.
— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.
— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.
— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.
В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.
Как выдавать клиентам чеки
Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.
Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.
Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.
Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.
Выводы
Статья актуальна на 02.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
В каких регионах можно стать самозанятым с июля 2020 года
С 1 июля льготный налоговый режим для самозанятых распространен на всю страну. Но это не значит, что теперь он применяется в любом регионе. Просто регионы сами могут решать, вводить этот режим или нет. И если решат вводить, то налог на профессиональный доход можно платить при ведении деятельности в этом регионе.
До 1 июля режим «Налог на профессиональный доход» применялся в 23 регионах. Теперь их на 53 больше — всего 76. И скоро присоединятся остальные. Вот полный список с датами, подборка инструкций по применению льготного режима и советы по выбору региона в разных ситуациях.
Что это за налоговый режим
Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который упрощает работу и помогает сэкономить на налогах. Его ввели в 2019 году — сначала в четырех регионах.
С 1 января 2020 года НПД можно было применять уже в 23 регионах. А с 1 июля любой регион России может ввести его на своей территории. Большая часть уже это сделала, остальные на подходе.
Кому подходит. НПД, или, как его еще называют, налог для самозанятых, подходит тем, кто лично оказывает услуги, продает продукцию своего производства, выполняет работы или сдает имущество в аренду. При условии, что у такого человека нет работников с трудовыми договорами. Самозанятым на НПД может быть ИП и физлицо.
НПД можно применять, пока доход от самозанятости с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Зачем это нужно. Льготный налоговый режим дает несколько преимуществ.
Можно работать без ИП. То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом. Например, самозанятому таксисту необязательно регистрировать ИП, и никто его не накажет за ведение деятельности без оформления.
Нет страховых взносов. Самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. При этом они могут пользоваться бесплатным медицинским обслуживанием, но не получают стаж для пенсии. При желании пенсионные взносы можно платить добровольно.
Не нужна касса. Самозанятые формируют чеки на каждое поступление от клиентов прямо с телефона. Покупать и регистрировать кассу не нужно: все делается через мобильное приложение «Мой налог» за пару кликов.
Нет отчетности. Налоговая получает данные о поступлениях из чеков в приложении. Никаких деклараций и отчетов сдавать не надо. Даже налог рассчитывается автоматически — каждый месяц видна сумма к уплате.
Сколько платить. У самозанятых самая низкая ставка налога на доходы:
Что с основной работой. Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору. Тогда на работе у него будут удерживать НДФЛ как обычно, а с подработок нужно платить налог на профессиональный доход через приложение. Выплаты от работодателя облагаться таким налогом не могут.
В каких регионах можно использовать этот режим
Выбор региона не зависит от прописки и фактического местонахождения самозанятого. При регистрации нужно указать только один регион. Если работаете с несколькими регионами и хотите выбрать подходящий, вот полный список, где можно применять НПД с июля 2020 года:
Как выбрать регион ведения деятельности
Регион ведения деятельности — это не место прописки самозанятого. Это может быть даже не тот регион, где он территориально находится и выполняет работу. Выбор региона зависит от нескольких нюансов. Его в любом случае выбирает самозанятый — и указывает в приложении при регистрации. Регион должен быть только один, несколько выбрать нельзя.
Какие налоги платят самозанятые в 2021 году
Самозанятый режим действует в России с 2019 года. Однако до сих пор у граждан существует масса вопросов и заблуждений относительно самозанятости. Какие налоги платит самозанятый, входит ли эта деятельность в трудовой стаж, оплатят ли гражданину больничный и, наконец, как зарегистрировать такой статус, расскажет Bankiros.ru.
Что представляет собой налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Кому подходит самозанятый режим
Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:
По закону о самозанятых такие лица могут заниматься следующей деятельностью:
Какие налоги нужно платить самозанятым
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка по нему зависит от того, кто оплачивает услуги. Если поступления были от физлица, то ставка по ним – 4%, если от ИП или юрлица, то ставка будет 6%.
Самозанятый может работать с любой категорией заказчиков, просто ставка по налогу будет разной. Если дохода от самозанятости у вас нет, то платить вам ничего не нужно.
Какие платежи заменяет «самозанятый налог»
Налоговый режим для самозанятых имеет свои особенности:
Какие взносы платит самозанятый
Самозанятый не обязан платить никаких взносов. Но при этом такая деятельность не входит в трудовой стаж. Гражданин не может рассчитывать на оплату своего больничного или декретного отпуска. Однако самозанятый может позаботится о своей страховой пенсии и перечислять добровольные взносы в ПФР.
С какого дохода самозанятый должен платить налог
Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.
Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.
Налоги от продажи недвижимости, авто, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются как обычно. Для таких статей доходов самозанятость не применяется.
Как самозанятому платить налоги, если он получает оплату наличными
Доходы наличными тоже необходимо задекларировать. Для этого есть два варианта. Вы можете внести эти наличные на карту и отметить их как доход в личном кабинете. Вы также можете оставить наличные себе, но в личном кабинете отметить их как доход.
Как самозанятому уведомить налоговую о профессиональном доходе
Когда вы отмечаете доход, ФНС пришлет вам квитанцию, которую необходимо сразу передать вашему заказчику. Чек важно передать клиенту не позднее девятого числа следующего месяца. Иначе самозанятому грозит штраф в 20% от суммы расчета при первом нарушении и в 100% при повторном нарушении.
Как зарегистрировать самозанятость
Чтобы использовать такой режим, необходимо зарегистрировать самозанятость. Без этого применить режим не получится.
Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы
Коллеги, мы, центр развития бизнеса Берега Невы хотим вам рассказать, что изменилось или планируется изменить для самозанятых граждан, к которым ежедневно присоединяется всё больше и больше граждан.
Все, с кем мы сталкивались, и кто присматривается к новому налоговому режиму, задают одни и те же вопросы. На них уже написаны, наверное, миллионы ответов, поэтому мы не будем всё расписывать в подробностях, а просто дадим вам ответы на самые распространённые вопросы.
Регистрация самозанятых
Кто может стать самозанятым
Любой гражданин России или граждане государств граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика)
С какого возраста можно стать самозанятым?
Вообще, с 14 лет, но для несовершеннолетних, т.е. не достигших 18 лет, поставлены особые условия:
Также не достигшие 18-летия желающие стать самозанятыми не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. После достижения 18-летия возраст для самозанятости неважен.
Можно ли стать самозанятым, работая по трудовому договору?
Можно, если как самозанятый вы не работаете со своим непосредственным работодателем, или теми работодателями, с которыми вы работали в течение двух последних лет.
Логика законодателей проста – чтобы работодатели не увольняли сотрудников, переводя их в самозанятых. Это хорошо для работодателей, т.к. они перестают платить налоги за работника, но плохо для работника, т.к. он лишается пенсии и вынужден платить налоги за себя сам.
Обратите внимание, «бывшим работником» не может считаться тот, кто работал по договорам ГПХ.
Нужно ли регистрировать ИП, чтобы стать самозанятым?
Нет, закон этого не требует. Но из этого правила есть исключения, которые вытекают из несовершенства законов.
Некоторые виды деятельности всё же потребуют регистрации ИП, например, это касается таксистов. С одной стороны, самозанятому разрешено работать таксистом, но с другой стороны разрешение на перевозки людей и багажа легковым автотранспортом может получить только ИП. Такие несостыковки содержит законодательство, скорее всего, в ближайшее время они будут сглажены.
А может ли ИП регистрироваться самозанятым?
Может, но в этом случае ИП утрачивает право на использование специального налогового режима – УСН, ПСН и ЕСХН. Предприниматель обязан уведомить налоговый орган о том, что он стал самозанятым, иначе его не снимут с учёта и будут продолжать начислять налоги и взносы.
С формами уведомлений предприниматели знакомы, их можно найти в интернете, или обратитесь к нам, мы поможем. И поможем, кстати, сдавать отчётность. Да, если вы не закроете ИП, а только уведомите налоговую о переходе на самозанятость, то отчётность сдавать придётся – нулевую. За несдачу предусмотрены штрафы.
Но зато ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов, что некоторых предпринимателей очень радует.
Какие ещё есть ограничения для регистрации самозанятым?
Самозанятым не разрешается иметь наёмных работников, и нельзя иметь совокупный доход в год более 2,4 млн. рублей (это по 200 тыс. в месяц, если разделить на 12 месяцев). Есть также ограничения по видам деятельности.
Чем может заниматься самозанятый?
В законе НЕТ списка разрешённой деятельности для самозанятых, однако есть список запрещённой деятельности. Изучите его перед тем, как соберётесь регистрироваться.
Самое главное, что интересует многих, – самозанятым НЕЛЬЗЯ заниматься перепродажей товаров. Возьмём простой пример для наглядности:
Разрешается покупать для кофточек пуговицы, бусины или ещё что-то, что станет неотделимой составляющей изделий. В этом случае кофточки также признаются товарами собственного производства.
Также насущный вопрос про сдачу недвижимости в аренду – тут тоже всё просто: если вы сдаёте в аренду жилую недвижимость, то можете быть самозанятым, а если нежилую (коммерческую) – то нет.
Как мне зарегистрироваться самозанятым?
Есть несколько вариантов, которые можно использовать, причём они просты до невозможности. Во-первых, зайдите на сайт налоговой в любом браузере по адресу lknpd.nalog.ru. (Там же, кстати, есть информация по самым разным вопросам относительно самозанятости).
Во-вторых, используйте приложение, если вы привыкли пользоваться мобильным телефоном. Наконец, в-третьих, воспользуйтесь предложением вашего банка – сейчас многие финансовые организации предлагают регистрироваться через их мобильные приложения. Это совершенно официально и удобно – всё в одном приложении.
Какой регион указывать при регистрации
Тот, в котором вы ведёте деятельность. Например, вы живёте в Санкт-Петербурге, но ездите в область строить загородные дома или воплощать ландшафтный дизайн, то вы указываете местом ведения деятельности Ленинградскую область.
Но если, например, вы работаете сразу в нескольких регионах, то сами можете выбрать, какой именно указывать, т.к. при регистрации нельзя указать сразу несколько. Тут выбор остаётся исключительно за вами.
Нужно ли обязательно открывать счёт
Законом не предусматривается открытие расчётного счёта для профессиональной деятельности, как это, например, предусмотрено для юрлиц. Обычно банки при регистрации предлагают вам отдельный счёт, но это вопрос удобства и не более.
Федеральная налоговая служба не отслеживает передвижения по вашим счетам. Налог начисляется только с той суммы, которую вы самостоятельно указали при формировании чеков в «Моём налоге».
Налоги самозанятых
Налоговый вычет или налоговый бонус для самозанятых
Это 10 тыс. рублей, которые выдают каждому вновь зарегистрированному самозанятому на то, чтобы уплачивать ваш налог. Но этот бонус расходуется постепенно, а не весь сразу – он уменьшает ставку по налогу от физлиц с 4 % до 3%, а от юрлиц – с 6% до 4%.
Т.е. вы как бы первое время платите налог по пониженной ставке – и так, пока не закончится весь бонус в 10 тыс. Вы можете перестать быть самозанятым, а через какое-то время снова зарегистрироваться – у вас останется та часть бонуса, которую вы не успели потратить.
Эти «виртуальные деньги» нельзя вывести на свою карту или потратить на оплату других налогов.
Какие налоги платят самозанятые, а от каких они освобождены?
С этих доходов вы не платите НДФЛ, НДС и другие налоги, ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов. Подробнее про это поговорим ниже. Не забудьте, что отчётность ИП надо сдавать в любом случае: если фактически вы не работаете, то сдаётся нулевая отчётность.
Обратите внимание, что все налоги самозанятые платят самостоятельно, их заказчики за них никаких налогов и взносов не уплачивают.
А как понять, я работаю с юрлицом или с физлицом?
Спросите у заказчика – пусть он вам предоставит ИНН юридического лица, если работает с вами от лица компании. ИНН физических лиц (а ИП тоже физическое лицо) не указываются.
Таким образом, если вы указываете ИНН юрлица, то налоговая думает, что вы работаете с юрлицом и считает вам налог по ставке 6%, а если не указываете, то налоговая считает, что вы работаете с физлицами и налог будет 4%.
Когда платить налог
Налог на профессиональный доход налоговая высчитывает самостоятельно за каждый календарный месяц. До 12 числа следующего месяца налогоплательщики получают уведомление о сумме налога к уплате, которую следует произвести до 25 числа.
Если налог получается менее 100 рублей, то тогда можно не платить, сумму приплюсуют к налогу за следующий месяц.
Можно настроить автоплатёж и тогда никаких нарушений сроков не будет.
Куда идут налоги самозанятых?
Из уплаченного вами налога 63% идёт в бюджет субъекта РФ, который вы указали при регистрации самозанятым. Оставшиеся 37% поступает в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Будет ли у самозанятых пенсия?
Давайте сразу разберёмся, ведь из-за непонимания этого момента и возникает больше всего вопросов. Возьмём для примера ИП. Индивидуальный предприниматель ежегодно платит за себя взносы:
Вот за 2020 год эта сумма составила 40 874 рублей. За это государство обеспечивает им пенсию и медицинскую помощь.
Видите разницу – самозанятые не платят в Пенсионный фонд, только в ФОМС, поэтому они не зарабатывают на пенсию, но зато могут пользоваться медицинским полисом.
НО! Не зарабатывают – не значит, не получат. Получат, но только минимальную, она гарантирована всем гражданам в России.
Предположим, что человек всю жизнь работал только самозанятым (и нигде больше не был трудоустроен) – в этом случае он заработал минимальную пенсию, которая зависит от Прожиточного минимума пенсионера. В каждом регионе он свой, его устанавливают и из года в год индексируют региональные власти. На 2021 год он в среднем по России составляет 10 022 рубля, в каком-то регионе больше, в каком-то меньше.
Как известно, пенсия также зависит от возраста, стажа и баллов, вот и приходится её условно говоря «зарабатывать» на работах с официальным трудоустройством. Либо вы можете самостоятельно уплачивать взносы в Пенсионный фонд.
Я самозанятый и хочу заработать на пенсию!
Вступайте в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом и делайте соответствующие отчисления. Это можно сделать прямо из приложения «Мой налог».
Вы можете самостоятельно решить, сколько уплачивать взносов, закон ограничивает только рамки – минимальную и максимальную сумму, которые зависят от минимального размера оплаты труда. Например, максимально вы можете заплатить 8 МРОТ в год – это 102 336 рублей.
Могу ли я получить медицинскую помощь по полису?
Да, т.к. часть ваших налогов идёт в Фонд обязательного медицинского страхования. Но – не путайте с оплачиваемым больничным листом, как у трудоустроенных граждан
А может ли самозанятый сидеть на оплачиваемом больничном и получать пособия в связи материнством?
Пособиями на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством занимается Фонд социального страхования. Туда отчислений с налогов самозанятых тоже не идёт. Напомним, налоги самозанятых пополняют только региональный бюджет и ФОМС.
Более того, даже в добровольные отношения с Фондом социального страхования, как с ПФР, вступить не получится (исключение –сделано для самозанятых ИП). Недавно Минтруд в очередной раз не поддержал эту идею.
В ведомстве подчитали, что те, кто добровольно вступили в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают слишком мало взносов. А затем расходы на их больничные и остальное значительно превышают размер этих самых поступивших взносов. В общем, нецелесообразно.
Наверное, в будущем продумают возможность увеличения отчислений в ФСС и дадут всем желающим возможность самостоятельно платить туда взносы, чтобы затем получать материальную помощь.
Потеряю ли я социальную доплату, если стану самозанятым на пенсии
Как вы знаете, пенсионеры могут получать социальные доплаты к пенсии, если общая сумма их материального обеспечения не превышает прожиточный минимум. И многие опасаются потерять эту весомую для них прибавку в случае оформления самозанятым.
Но, как поясняют органы власти, оформление самозанятых не влияет на эти доплаты. Причина всё та же – самозанятые не являются плательщиками взносов в Пенсионный фонд. По закону, социальная доплата к пенсии не выплачивается только в те периоды, когда граждане (или их работодатели) платят взносы, т.е. когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Самозанятые от этого освобождены, следовательно, социальную доплату потерять не могут. Если, конечно, не примут решение самостоятельно платить взносы, о чём мы говорили выше. В этом случае соцдоплата не положена (раз они платят взносы).
То же касается индексации пенсий самозанятых граждан. Они не считаются работающими (если добровольно не уплачивают взносы), следовательно, индексация им полагается.
А что с другими доплатами и пособиями при оформлении самозанятости?
Пока этот вопрос не до конца проработан, в этом смысле законодательство ещё несовершенно. В регионах может мнения органов власти относительно этих вопросов может отличаться.
Например, человек получал денежное пособие по уходу за инвалидом или на иждивенцев, будет ли он получать её, если станет самозанятым? Обещают, что да, продолжит. Хотя с точки зрения закона такую компенсацию может получать лишь безработный, а самозанятый им не может считаться. С другой стороны, безработный – по закону это тот, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию, следовательно, самозанятый всё же безработный.
Это в терминах нынешнего законодательства, которое в этом отношении ещё предстоит урегулировать, а пока со всеми подобными вопросами лучше обращаться в территориальные органы тех фондов, где вы получаете пособия или которыми предоставляются льготы или компенсации.
Кстати, есть способ самозанятым работать и формировать пенсию без дополнительных взносов – оформить в ПФР уход за пожилым человеком, это даёт 1,8 баллов ежегодно.
Некоторые нюансы
Штрафы для самозанятых
Они предусмотрены законом – для тех самозанятых, кто не формирует чеки. Отдать покупателю чек является обязанностью самозанятых, установленной законом. Чеки формируются прямо в приложении, их можно распечатывать или отправлять электронно.
Если самозанятый этого не делает, то его могут оштрафовать на сумму в размере 20% от той, что должна быть указана в чеке. Если «поймают» повторно, то штраф будет 100%, минимум 5 тыс.
Правда, пока самозанятых не штрафуют, также, как и не проводят в их отношении проверки. Но когда-нибудь, когда новый режим налогообложения будет полностью «обкатан», обязательно начнутся и проверки, и штрафы.
Что делать, если сначала просят чек, а оплату обещают потом
Не стоит соглашаться на такие условия, ведь неизвестно, оплатят вам потом или всё-таки нет. Соглашаясь на такой способ работы, вы действуете исключительно на свой страх и риск.
Даже если вам кто-то утверждает обратное, чек – это подтверждение оплаты, а не счёт за оплату услуг или товаров. Законом не предусмотрено формирование самозанятыми счетов или других документов при работе с заказчиками. Это не значит «запрещено», многие подписывают договора и выставляют счета, это удобно. Но счёт – это не то же самое, что чек, и наоборот.
Но если всё же так получилось, что вы сформировали чек, а оплата не поступила, чек можно аннулировать. То же самое можно делать при любых ошибках в чеке – неправильный чек вы «отзываете», а затем пробиваете новый. В этом случае налоговые органы самостоятельно пересчитывают сумму налога.
Бывает, что случайно удалили чек, в этом случае также поможет формирование нового. Восстановить старый уже будет нельзя, но можно сформировать заново, даже задним числом.
Какие ещё проблемы могут быть у самозанятых
Основная проблема – это возможное требование работодателей к работникам уволиться и оформить статус самозанятого. Работодателям это выгодно, они будут платить меньше налогов. Не выгодно только работникам, которые вместо цивилизованных трудовых отношений получают статус, к которому вовсе не стремились.
В ФНС об этом знают, и уже разработали специальный механизм, по которому могут отслеживать недобросовестных предпринимателей. В Федерации независимых профсоюзов тоже высказывались в том ключе, что в данном виде закон несовершенен, и надо дать самозанятым возможность хотя бы право на защиту через объединение в профсоюзы.
А лучше снизить налоги для работодателей, чтобы не было соблазна переводить работников в новый статус.
Защита прав потребителей товаров и услуг самозанятых
Сегодня ещё многие законы не приведены в соответствие с новой реальностью в виде новой категории предпринимателей. «Хромает» в этом отношении и закон о защите прав потребителей, в котором самозанятые не указаны – ни как производители или продавцы, ни как потребители.
Получается, что на них требования закона вроде бы не распространяются, это тоже ещё предстоит устранить законодателям. С одной стороны, будут защищены права клиентов самозанятых, а с другой стороны и самих самозанятых, которые могут совершать закупки не только в личных целых, но и для своей деятельности.
В терминах закона есть потребители, которые осуществляют покупки не в связи с предпринимательской деятельностью. Но деятельность самозанятых – не предпринимательская, а профессиональная, и поэтому законом они как бы не защищены. И все эти нестыковки ещё только придётся устранять.
Из неожиданного
В помощь самозанятым – раздел «Вопросы и ответы» на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там можно узнать много интересного и полезного, а иногда и вовсе неожиданного.
Например, недавно кто-то спросил, нужен ли плательщику налога на профессиональный доход «Уголок потребителя». В ФНС считают, что да, так же, как и всем, кто продаёт товары или предоставляет услуги, т.к. по закону потребители имеют право ознакомиться с информацией о товарах или услугах, которая как раз размещается в этом «уголке».
Не сказано только как его оформить, если самозанятые работают на дому, например? Не вывешивать же информацию в подъезде. Но, надеемся, информации на сайте или на страничке в социальной сети вполне достаточно.
Чего ждать самозанятым в 2021 году
Власти очень стараются, чтобы самозанятых становилось всё больше, поэтому меры поддержки постоянно расширяются. Не все меры уже работают, некоторые только планируются, но мы расскажем вам на всякий случай, чтобы вы были готовы.
Скоро появится возможность оформлять кредиты на своё дело через «Госуслуги»
Есть распоряжение премьер-министра, по которому такая возможность должна появиться уже до конца года. Вообще, льготные кредиты самозанятые могут получить уже сейчас, для этого нужно обратиться в Корпорацию МСП, будет просто новый способ как эти кредиты получить.
Самозанятых официально подключат к Системе быстрых платежей
Это чтобы принимать оплату по QR-кодам. сейчас это доступно только юрлицам и ИП. Удобный и современный способ, которым всё чаще начинают пользоваться покупатели. В Банке России считают, что при использовании такого способа у банков и контролирующих органов не будет никаких претензий к доходам самозанятых и уплате налогов с них. Это запланировано на осень.
Центры «Мой бизнес»
Если вы как самозанятый ещё там не побывали, это ваше большое упущение. Там проводят консультации, учат в школе предпринимательства, есть онлайн обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению» и др.
Но есть не только устная поддержка, у самозанятых есть все те же возможности, что и у представителей малого и среднего бизнеса. Они могут рассчитывать на льготную аренду, льготные займы от государственных микрофинансовых организаций.
Есть такой реестр предпринимателей – получателей поддержки, там из всех, получивших поддержку, самозанятых 0,4%. Остальные – ИП и юрлица. Может быть, они боятся обращаться за помощью, может быть, даже не знают, что им кто-то чем-то может помочь. Мы думаем, что если есть возможность, ей обязательно нужно воспользоваться.
Поддержка отдельных отраслей
Самозанятые, как и ИП, могут работать в разных направлениях и постепенно государство охватывает каждое их них. В частности, Ростуризм опубликовал законопроект, который внесёт в закон «об основах туристской деятельности» понятие гостевого дома и допустит самозанятых к размещению там гостей. Пока он ещё не принят, вы следите за законодательством, если работаете в этой сфере.
Наконец, бонус: как привлечь клиентов самозанятым
Если вы предлагаете свои услуги компаниям – юридическим лицам, напомните им, что ООО и ИП на ОСНО, УСН или ЕСХН, получившие от самозанятых чеки, могут учесть эти выплаченные в качестве гонорара суммы в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не требуется. Это должно ещё больше расположить к себе ваших будущих заказчиков.
Пока не на все вопросы в этой сфере есть вопросы и ответы, и всегда лучше всего обращаться к источнику, к закону о самозанятых – № 422-ФЗ от 27.11.18. Правда, немногие его прочитали, а ещё меньше – стремятся это сделать. Видимо, все привыкли, что законы у нас пишутся сугубо чиновничьим языком, и обычно нужно потратить очень много времени, чтобы добраться до сути. Но этот закон, в отличие от многих, написан вполне человеческим языком и там относительно легко разобраться, вы можете сами попробовать.
Читайте больше статей в нашем блоге.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только до завтра можно забрать запись со скидкой 20%. Программу вебинара смотрите здесь