проверить договор лизинга по номеру
Автокод стал показывать историю лизинга
Автокод внедрил в полный отчет новый блок — «История лизинга». Теперь клиенту доступна информация о количестве договоров лизинга, дате их заключения, а также данные лизингодателей и лизингополучателей, включая ИНН.
Чем это поможет покупателям б/у авто
Автомобиль в лизинге может иметь ограничения на регистрационные действия. Это зависит от условий заключения лизингового договора. На сайте ГИБДД информация о такого рода ограничениях отсутствует. Кроме того, общей базы лизинговых ограничений нет.
Посчитав автомобиль «чистым», новый владелец может столкнуться с проблемой при регистрации. В ГИБДД не поставят машину на учет, пока покупатель не предоставит документ о том, что автомобиль больше не числится в лизинге.
Автокод позволяет заранее узнать, что машина может иметь юридические проблемы. Если отчет показал, что автомобиль приобретался в лизинг, поинтересуйтесь у продавца об условиях заключения договора и сроках его окончания Также внимательно ознакомьтесь с ПТС автомобиля. Возможно, там будет отметка о том, что на машину наложены ограничения на регистрационные действия в связи с лизинговым договором.
Александр Васильев, руководитель сервиса «Автокод»:
«Наши клиенты иногда обращались к нам с вопросом, почему в полном отчете «Автокод» не указаны ограничения на регистрационные действия, а при постановке машины на учет в ГИБДД инспектор сообщает, что они есть? Дело в том, что и база ГИБДД, и сервис «Автокод» транслировали ограничения, наложенные на авто судебными приставами и не брали в расчет лизинговые ограничения. Теперь в нашем отчете появилась история лизинга. Эта информация подаст пользователю сигнал о том, что автомобиль нуждается в дополнительной юридической проверке».
Лизинг движимого и недвижимого имущества
В сервисе Контур.Фокус можно увидеть, какое движимое и недвижимое имущество передано в лизинг, на какой срок и кто является лизингодателем и лизингополучателем. Данная информация будет полезна для оценки производственных мощностей предприятия, а также качества оказываемых услуг при использовании стороннего оборудования в соответствии с его техническим состоянием. В ходе оценки деятельности контрагента можно использовать следующие возможности: залоги движимого имущества, исполнительные производства, плановые и внеплановые проверки.
Понятие “лизинг”
В соответствии с Федеральным Законом № 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”:
Лизинг – это тип финансовых услуг, представляющий собой инвестиции по приобретению основных средств и дальнейшей передаче их по договору юридическим или физическим лицам на некоторый период времени, впоследствии с возможностью выкупа этого имущества в собственность.
Сторонами такого типа аренды значатся лизингодатель и лизингополучатель. По истечению сделки предмет соглашения переходит лизингополучателю. Он может изначально являться собственником основных средств. Владения, передаваемые по договору, – собственностью лизингодателя. Исходя из данного определения, можно сделать вывод, что лизинг, как вид предпринимательской деятельности, нацелен на вложение финансов в имущество, с целью дальнейшей сдачи в аренду.
Предметом лизингового договора могут быть не изменяющие собственных качеств в процессе эксплуатации непотребляемые вещи. Это может быть транспорт или специальное оборудование, здания и сооружения, целые комплексы и предприятия, а также другое имущество, являющееся движимым и недвижимым. Главным отличием договора лизинга от обычного договора аренды является тот факт, что в лизинг не передаются природные объекты и участки земли.
По соглашению сторон объект договора может числиться на балансе либо лизингодателя, либо лизингополучателя. Отчисления на амортизацию осуществляет та сторона, на балансе которого в итоге числится имущество. Стоит отметить, что все расходы по содержанию предмета договора несет тот, кто в итоге получает все права на имущество, если же другое не было описано в соглашении заранее. Лизингополучатель получит больше пользы, если имущество «висит» на балансе лизингодателя, потому что в этом случае ему не придется платить налог на имущество, или транспортный налог.
Сводная информация по лизингу имущества
Если в деятельности интересующей компании присутствует лизинг, то соответствующая информация будет отражена в карточке компании в блоке «Лизинг».
В зависимости от статуса участника сделки договоры лизинга будут сгруппированы в отношении лизингодателя или лизингополучателя.
Блок «Лизинг» формируются в соответствии с текущим состоянием договора лизинга и указанием их количества:
Подробная информация по договорам лизинга
Для получения более развёрнутой информации о наличии имущества в лизинге необходимо кликнуть по интересующей группе в блоке «Лизинг» или перейти во вкладку «Лизинг».
Аналитика договоров лизинга
Сведения делятся в зависимости от:
Отдельно можно посмотреть дополнительные сведения, например, выкуп предмета лизинга или не получен аванс. Также можно отфильтровать договора за последние 12 месяцев.
Далее для ознакомления представлены карточки.
В карточках содержится следующая информация:
Системой Контур.Фокус предусмотрен поиск конкретного договора лизинга по его номеру. Для этого в отведённое окошко нужно ввести искомый номер договора лизинга.
Поиск по номеру договора лизинга
Информация в отношении лизингового имущества полезна, с точки зрения оценки кредитных обязательств, поскольку наличие такого имущества говорит об определённых обязательствах перед лизингодателем. Переход имущества лизингополучателю после завершения договора свидетельствует об увеличении объёма собственных основных средств компании. Система Контур.Фокус предлагает к изучению такие возможности как маркеры благонадёжности, сообщения о банкротстве, членство в ТПП.
Источник информации
Информация в отношении лизингового имущества формируется системой Конур.Фокус на основании сведений, полученных от Федресурса (Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности).
Периодичность обновления
Предоставляемая системой Конутр.Фокус информация в отношении лизингополучателей, лизингодателей и предметов лизинга обновляется ежедневно. Благодаря этому обеспечивается актуальность имеющихся данных.
Доступно на тарифах
Заявка на Контур.Фокус
Заполните все поля заявки, наши специалисты в самок ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:
Проверяем договор лизинга и снижаем налоговые риски
Многие компании в случае необходимости закупки дорогостоящего оборудования или обновления автопарка обращаются к договору лизинга. Ведь такой вид аренды позволяет существенно снизить налоговую нагрузку благодаря возможности применения ускоренной амортизации и выбору балансодержателя имущества. Зная о таких преимуществах, инспекторы тщательно проверяют то или иное условие в договоре лизинга.
Что передается в аренду
Стоит проверить, чтобы в договоре лизинга были указаны все данные, позволяющие идентифицировать предмет лизинга. Например, если в лизинг приобретается производственное оборудование, то в договоре должны быть указаны наименование завода-изготовителя, тип, марка, состав и спецификация приобретаемого оборудования. В противном случае условие о предмете лизинга будет считаться несогласованным, а сам договор — незаключенным.
Если предметом лизинга является недвижимое имущество (здания или сооружения) и срок договора составляет не менее года, то такой договор должен пройти государственную регистрацию (ст. 131, п. 2 ст. 651 ГК РФ и ст. 20 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).
Кроме того, если имущество нужно зарегистрировать в государственных органах (например, транспортное средство в ГИБДД), то это можно сделать на имя как лизингодателя, так и лизингополучателя. При этом стоит сразу прописать в условиях договора, на кого возлагается сама обязанность по регистрации, чтобы затем не возникло споров с проверяющими в отношении правомерности расходов по регистрации.
Когда основное средство переходит в собственность
В соответствии с пунктом 1 статьи 19 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» договором может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон. Среди таких условий обычно указываются выплата всех лизинговых платежей и уплата выкупной суммы.
Вместе с тем суды признают переход права собственности на лизинговое имущество к лизингополучателю только после надлежащего исполнения им условий по оплате лизинговых платежей, заключения соглашения о передаче в собственность объекта лизинга и постановки лизингового имущества на баланс предприятия-пользователя.
Условие о переходе предмета лизинга в собственность лизингополучателя лучше сразу оговорить в договоре. В противном случае лизингополучатель обязан будет вернуть имущество по окончании срока действия договора.
Как выплачиваются лизинговые платежи
Еще одним важным условием в договоре лизинга является график выплаты лизинговых платежей. От этого зависит, как будут учитываться в налоговом учете доходы у лизингодателя, поскольку он может делать это на дату осуществления расчетов в соответствии с графиком. Причем в соответствии с положениями пункта 2 статьи 271 НК РФ, если график лизинговых платежей неравномерный, доходы признаются в налоговом учете по принципу равномерности признания доходов и расходов, то есть аналогично порядку отражения этих операций в бухгалтерском учете. Порядок признания лизинговых платежей доходом лизингодателю необходимо утвердить в учетной политике. Хотя также есть возможность признавать доходы и в последний день отчетного (налогового) периода.
Для лизингополучателя выгоднее все же график с равномерным распределением платежей. Это позволит ему без больших финансовых потерь обновить производственное оборудование, дорогостоящее имущество.
Выделена или нет выкупная стоимость
Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» предусмотрено право включить в лизинговый платеж выкупную стоимость имущества. Однако налоговики настаивают на том, чтобы выкупная стоимость обязательно выделялась как самостоятельная часть в составе лизингового платежа. И если оплата услуг по лизингу уменьшает налог на прибыль, то выкупная стоимость в расходы не включается1.
Если выкупную стоимость имущества не выделить в договоре, то существует риск, что при наличии условия о переходе основного средства в собственность лизингополучателя по истечении срока договора налоговики признают весь лизинговый платеж выкупной стоимостью. То есть весь платеж будет расцениваться как расход на приобретение права собственности на предмет лизинга. В итоге всю сумму лизинговых платежей инспекторы включат в первоначальную стоимость амортизируемого имущества.
Если предприятие изначально хочет избежать судебных разбирательств и споров с проверяющими, то ему лучше прописать отдельной суммой выкупную стоимость. Для этого можно составить дополнительное соглашение к договору лизинга. Предусмотрев в соглашении, что оно действует с момента вступления в силу договора лизинга, участники сделки могут составить такой документ в любой момент.
По какой цене выкупается имущество
В соответствии с гражданским законодательством размер выкупной стоимости определяется по соглашению сторон. Получается, что в договоре может быть указана какая угодно стоимость. Однако не стоит злоупотреблять этим, поскольку налоговики могут проконтролировать выкупную стоимость лизингового имущества на соответствие ее рыночной цене согласно статье 40 НК РФ. И если такая сумма по договору окажется явно заниженной, то доначислений компании не избежать.
И уж тем более не стоит указывать выкупную стоимость равной 0. Существует риск, что инспекторы признают имущество безвозмездно полученным и включат его стоимость в состав внереализационных доходов по рыночной цене. А лизингодатель по той же причине не вправе будет учесть стоимость безвозмездно переданного имущества для расчета налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
Во избежание споров лучше все-таки указать в договоре реальную выкупную стоимость.
На чьем балансе числится имущество
По соглашению сторон лизинговое имущество может учитываться на балансе лизингополучателя или лизингодателя. Амортизационные отчисления производит та сторона, которая является балансодержателем имущества (п. 2 ст. 31 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)»). Другие же расходы по содержанию лизингового имущества, такие как ремонт и текущее обслуживание, несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором2.
Для лизингополучателя выгоднее, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя, поскольку это освободит его от обязательств по налогу на имущество. А если в лизинг передается автомобиль, то транспортный налог будет уплачивать тоже лизингодатель.
1 Письмо ФНС России от 16 ноября 2004 г. № 02-5-11/172@.
2 П. 3 ст. 17 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Проверка договоров лизинга у контрагента
В случае проверки контрагента на предмет наличия у него договоров лизинга, мы можем сделать определенные выводы о деятельности компании.
В отчете, который предоставляет сервис Прима-Информ, вы увидите следующие сведения о договорах лизинга, заключенных компанией:
·дата заключения договора;
·сведения о лизингодателе (при желании можно собрать отчет о лизингодателе);
·срок исполнения договора;
·данные об объекте, предоставленном компании в лизинг (включая наименование, тип объекта и присвоенный ему цифровой код).
Например, для организации, занимающейся логистикой, разумно приобретение автомобилей. Для предприятия, занимающегося производственной деятельностью, логична покупка нового оборудования или аренда дополнительных помещений.
Таким образом, проверка данных о лизингах — дополнительный фактор для оценки надежности контрагента. Если компания не нуждается ни в каких ресурсах и не привлекает никаких средств, встает закономерный вопрос — чем она занимается, и не имеем ли мы дело с мошенниками или фирмой-однодневкой.
Но при этом необходимо учитывать, что у сотрудников ФНС часто возникают вопросы к предпринимателям, являющимся лизингополучателями. Причина в том, что с помощью лизинга есть возможность уклоняться от налогов.
Прима-Информ дает возможность посмотреть срок исполнения договора, на эту информацию стоит обратить внимание.
Например, существует схема, когда лизингополучатель и продавец — это одно лицо. Работает это следующим образом, сначала человек продает лизинговой компании имущество, а затем заключает с ними лизинговый договор на это имущество, после окончания действия договора, имущество переходит в собственность к продавцу.
Следовательно, если у предпринимателя очень много договоров лизинга, при этом по финансовым показателям видно, что компания реальной деятельности не ведет, это подозрительно.
Для налоговиков подозрительными являются следующие факторы:
срок заключения договора (если время за которое необходимо выплатить полную сумму, значительно меньше, чем реальный срок амортизации имущества);
форма договора (в случае, если документ составлен неправильно, и в нем отсутствуют необходимые сведения, ФНС может переквалифицировать сделку под куплю-продажу и доначислить налоги).
Дополнительно Прима-Информ дает возможность уточнить подробности договора, данная графа называется «Сообщение», в которой должно быть описание объекта, на который был заключен договор, если подробностей нет, это подозрительно.
При этом для того, чтобы заняться бизнесом, обычно необходимы серьезные финансовые вложения, лизинг дает возможность сразу приобрести необходимое оборудование и открыть свое дело в кратчайшие сроки.
С точки зрения рентабельности данное решение — неплохая альтернатива стандартному банковскому кредитованию. Перечислим основные отличия и преимущества лизинга, это:
·доступность (лизингополучатель не должен вносить залог, поручитель тоже не нужен, плохая кредитная история обычно не является помехой);
·простота оформления (документов понадобится минимальное количество, рассмотрение заявки не занимает много времени);
·вариативность (график и размер платежей составляется по взаимной договоренности, в случае с кредитом пространства для маневра намного меньше).
Как работает лизинг
Главное отличие от обычного кредита заключается в том, что юридически такая сделка является арендой. Собственником приобретенного оборудования остается лизингодатель, а лизингополучатель пользуется в течение оговоренного срока, постепенно оплачивая аренду. Нужно учитывать, что ремонт и оплата страховки — обязанности лизингодателя.
Когда вся сумма будет выплачена, лизингополучатель должен принять решение, будет ли он выкупать предмет договора. В некоторых случаях выгоднее будет заключить новый договор аренды.
Оформить договор лизинга можно практически на что угодно, наибольшей популярностью пользуются:
Главное отличие от кредита — возможность без проблем расторгнуть договор лизинга в случае, если бизнес не пошел. В случае с кредитом 100% возникнут сложности, самое обидное — значительные потери в деньгах.
Стоит учитывать, что лизингодателем могут быть как юридические, так и физические лица, в отличие от кредитов.
Что такое лизинг
Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?
Какое имущество можно взять в лизинг?
По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.
Самые популярные товары, которые берут в лизинг:
Что не может быть предметом лизинга?
Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.
Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:
Виды лизингов
Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:
Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней
Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.
Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.
Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.
У лизинга есть несколько преимуществ:
Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней
Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.
Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.
Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.
Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.
В чем преимущества лизинга?
Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальные преимущества зависят от того, кто является лизингополучателем.