было реализовано меньше чем возвращается 1с корректировка реализации
Не проводится возврат товара от покупателя 1С 8.2
Повідомлення Практик » 12 жовтня 2012, 06:28
На основании расходной накладной за июнь ( отгружено 400шт) ввожу возврат части товара в августе (166шт), заполняю все необходимое, записываю, но провести не могу, программа выдает:
«Не вдалося провести «Возврат товаров от покупателя ОР000000001 від 28.08.2012 00:00:00»:
«Проведение документа «Возврат товаров от покупателя ОР000000001 від 28.08.2012 00:00:00»:
Документом Реализация товаров и услуг ОР 0614-01 від 14.06.2012 12:00:01 было реализовано ролик на 166 шт меньше, чем возвращается.»
хотя в июне реализация проведена 400шт., все нормально. Помогите, надо очень оперативно закрыть квартал. Где я что не так сделала?
у меня
1С:Підприємство 8.2 (8.2.15.301)
«Бухгалтерия для Украины», редакция 1.2.
Разработка конфигурации: «ABBYY Ukraine», 2005-2011 (1.2.7.4)
Повідомлення bt » 12 жовтня 2012, 07:18
Скорее всего у тебя где-то несовпадение между реализацией и возвратом.
Смотри, 1С проверяет наличие отгруженного товара для возврата следующим образои:
Берется кредитовый оборот по счету учета товара (например 281) из табличной части Товары документа возврата со следующим отбором:
Регистратор = Документ реализации в документе возврата
Организация = Организация в документе возврата
Товар = Товар в документе возврата
Налоговое назнаяение Кт = налоговое назначение товара в документе возврата
Проверь проводки документа реализации на совпадение по всем эти параметрам.
Проверь кредитовый оборот счета учета товаров на момент документа возврата по всем эти параметрам.
Скорее всего у тебя где-то несовпадение.
Также возможны несовпадения между счетом учета товара в документе отгрузки и возврата.
1С:Бухгалтерия 8: единая корректировка реализации при ретроспективной скидке
Согласно изменениям, внесенным в пункт 5.2 статьи 169 НК РФ Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ и вступившим в силу с 1 июля 2013 года: «Налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных этим налогоплательщиком ранее». При этом специальный порядок заполнения такого единого корректировочного счета-фактуры и особенности его регистрации в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге продаж и книге покупок не установлены.
Отражение расчетов у продавца при корректировке реализации в сторону уменьшения и выставлении единого корректировочного счета-фактуры в «1С:Бухгалтерии 8» рассмотрим на примере.
Пример
В соответствии с условиями примера ниже приводится порядок отражения продавцом следующих учетных операций:
Единый корректировочный счет-фактура
Согласно изменениям, внесенным в пункт 5.2 статьи 169 НК РФ Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ и вступившим в силу с 1 июля 2013 года: «Налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных этим налогоплательщиком ранее». При этом специальный порядок заполнения такого единого корректировочного счета-фактуры и особенности его регистрации в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге продаж и книге покупок не установлены.
Отражение расчетов у продавца при корректировке реализации в сторону уменьшения и выставлении единого корректировочного счета-фактуры в «1С:Бухгалтерии 8» рассмотрим на примере.
Пример
В соответствии с условиями примера ниже приводится порядок отражения продавцом следующих учетных операций:
Регистрация операции повторной корректировки продажи товаров
Для отражения в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) корректировки в сторону уменьшения стоимости всех ранее реализованных товаров нужно в отношении каждой операции реализации воспользоваться документом Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон. Создать документ корректировки можно на основании ранее проведенного документа Реализация товаров и услуг (рис. 1).
Аналогичным образом формируется документ Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон в отношении реализации, проведенной 25 марта и 25 мая 2013 года
При проведении документов Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон вносятся приходные записи в регистр накопления НДС предъявленный (рис. 2). Данные регистра НДС предъявленный в дальнейшем будут учитываться при формировании записей книги покупок.
Составление единого корректировочного счета-фактуры на реализованные товары
Единый корректировочный счет-фактура на все операции корректировки создается через поле Ввести счет-фактуру в нижней части формы документа Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон. В новом корректировочном счете-фактуре в качестве документа-основания будет указан тот документ корректировки, через поле которого был создан корректировочный счет-фактура (рис. 3).
Для создания единого корректировочного счета-фактуры к нескольким операциям корректировки, т. е. к нескольким ранее выставленным счетам-фактурам, необходимо через кнопку Добавить внести сведения обо всех учитываемых для формирования корректировочного счета-фактуры документах корректировки.
Номер и дата всех корректируемых счетов-фактур буду заполнены автоматически.
При проведении документа Счет-фактура выданный в регистр Журнал учета счетов-фактур вводятся записи для Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, содержащие, в частности, информацию о номере, дате и сумме корректировки.
По кнопке Счет-фактура можно просмотреть составленный единый корректировочный счет-фактуру и распечатать его.
В качестве сведений о первоначальных (корректируемых) счетах-фактурах в графе 5 «Номер счета-фактуры» и графе 6 «Дата составления счета-фактуры» указываются соответствующие показатели счетов-фактур, выставленных при отгрузке товаров.
Поэтому для соблюдения всех требований к порядку отражения в графах журнала учета сведений о корректируемых счетах-фактурах (до внесения уточнений в Постановление № 1137 или до выхода соответствующих разъяснений) единый корректировочный счет-фактура регистрируется в журнале учета столько раз, сколько счетов-фактур он скорректировал (см. рис. 4).
Регистрация единого корректировочного счета-фактуры в книге покупок
Единый корректировочный счет-фактура, составленный продавцом при уменьшении стоимости ранее отгруженных товаров, регистрируется в книге покупок в том налоговом периоде, в котором согласованы изменения стоимости.
Для заполнения документа по данным подсистемы НДС пользователям рекомендуется использовать команду Заполнить.
Данные о корректировочных счетах-фактурах, составленных продавцом при уменьшении стоимости реализации, подлежащие регистрации в книге покупок в текущем налоговом периоде, отражаются на закладке Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации.
Для присвоения номера документ записывается в информационную базу.
При проведении документа Формирование записей книги покупок формируется бухгалтерская проводка по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.09, отражающая вычет налога на добавленную стоимость, излишне начисленного ранее.
Для целей налогового учета по налогу на прибыль организаций вычет НДС не отражается.
В регистр НДС Покупки вводится запись для книги покупок, отражающая предъявленный к вычету НДС.
В Правилах ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, порядок регистрации единых корректировочных счетов-фактур не установлен.
Поэтому для соблюдения всех требований к порядку отражения в графах книги покупок сведений о корректируемых счетах-фактурах (до внесения уточнений в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 или до выхода соответствующих разъяснений следите за новостями) единый корректировочный счет-фактура регистрируется в книге покупок на соответствующие суммы столько раз, сколько счетов-фактур (реализаций) он скорректировал.
Также при проведении документа вносится расходная запись в регистр НДС предъявленный с событием Предъявлен НДС к вычету на сумму НДС, включенную в книгу покупок.
Может ли Корректировка реализации заменить возврат товаров?
Приветствую!
Подскажите, у нас бухгалтерия настаивает что возврат товара нужно делать через документ Корректировку реализации. Сейчас это требования закона.
Может кто-нибудь прокомментировать, так ли это?
И как вы у себя применяете корректировки реализации?
В соответствии с письмом ФНС от 23.10.2018 года № СД-4-3/20667@, с 01.01.2019 года при возврате всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, продавцу рекомендуется, независимо от периода отгрузки товаров, выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость возвращенных покупателем товаров. При этом в корректировочном счете-фактуре указывается налоговая ставка, как и в счет-фактуре, к которому он составлен. При возврате товаров, отгруженных лицам, которым счета-фактуры не выставляются, в книге покупок регистрируется корректировочный документ, содержащий суммарные данные по операциям возврата.
Покупатель, если он принял к вычету предъявленную сумму НДС по возвращенным им товарам, восстанавливает налог на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца, независимо от периода отгрузки товаров.
Идея данного письма, в части действий продавца, основана на положениях п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ, в соответствии с которыми, при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету НДС у продавца является выставленный им корректировочный счет-фактура. В части действий покупателя основанием является пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, в соответствии с которым, суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком, подлежат восстановлению в случае изменения стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены и (или) уменьшения количества. Восстановление НДС производится на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца.
Руководствуясь данным письмом ФНС, фирма 1С рекомендует пользователям программы 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 с 2019 года возврат товаров отражать документами Корректировка реализации и Корректировка поступления, вместо документов Возврат товаров от покупателя и Возврат товаров поставщику. В связи с этим нововведением в документ Корректировка поступления добавлена печатная форма «Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат».
Вышеназванные корректировочные документы доступны в программе только при использовании полного интерфейса. При этом в форме настройки функциональности на закладке Торговля должен быть установлен флажок Исправительные и корректировочные документы.
Корректировка реализации
Документ предназначен для регистрации двух видов операций:
Рис. 2 Список корректируемых документов в поле основание
Отражать корректировку в зависимости от корректируемого документа возможно (см рис.3):
На основании документа Корректировка реализации можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный по гиперссылке Ввести счет-фактуру или использовать механизм ввода на основании см рис. 4
рис. 4 ввод на основании
Исправление в первичных документах
Для регистрации исправленных первичных документов поставщика необходимо выбрать операцию Исправление в первичных документах в меню Операция.
На закладках Товары,Услуги, Агентские услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Реализация (акт, накладная), Оказание производственных услуг, Отчет комиссионера (принципала) о продажах
Если счет-фактура был выписан на основании других документов – табличную часть следует заполнить вручную.
При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре. При этом запись в книге продаж формируется автоматически.
Корректировка по согласованию сторон
Для отражения в учете продавца операции по изменению стоимости и (или) количества ранее реализованных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с покупателем, например, при выставлении корректировочного счета-фактуры, необходимо выбрать операцию Корректировка по согласованию сторон в меню Операция.
На закладках Товары, Услуги, Агентские услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
После заполнения закладки Товары, Услуги, Агентские услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При увеличении стоимости автоматически формируется записи книги продаж в периоде реализации.
При уменьшении стоимости НДС может быть принят к вычету (абзац 3 п.1. статьи 169 НК). Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
Корректировка стоимости реализации (Соглашение об изменении стоимости)
Корректировка стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) производится в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), которые обусловлены разными причинами, например:
Корректировка выполняется по согласованию сторон, которое оформляется договором, дополнительным соглашением к договору или иными первичными документами, подтверждающими согласие покупателя на изменение. При этом первичные учетные документы (товарные накладные) на отгруженные ранее товары не изменяются.
При изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) выставляется корректировочный счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ). В данном документе отражается разница (как положительная, так и отрицательная), на которую произошло изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Для корректировки стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в программе “1С:Бухгалтерия 8” предусмотрено создание специального двухстороннего документа Соглашение об изменении стоимости, который формируется в программе продавцом на основании документа “Корректировка реализации” с видом операции “Корректировка по согласованию сторон”.
Корректировки стоимости в программе вводятся с помощью документов Корректировка поступления и Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон. Корректировочный счет-фактура отражается отдельным документом, который вводится на основании документов корректировки.
Пошаговая инструкция корректировки стоимости реализации в БП 3.0
Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3
Иногда после покупки или продажи товара требуется скорректировать выписанную «первичку». Инициатива может исходить от поставщика или покупателя, если кто-то из них, оформляя первоначальные документы поставки, увидел ошибку. В других случаях сама организация во время приёмки выявляет какие-то проблемы и неточности с учётом количества – в этом случае тоже требуется корректировка.
Но не всегда созданные и проведённые документы можно исправлять – в некоторых случаях сделать это вообще не получится, в других исправления не будут корректными. Так, в документы в закрытом периоде исправления вносить нельзя. Дело в том, что если будет проведена корректировка поступления за предыдущие годы, то в 1С 8.3 она может привести в перепроведению большого количества зависимых документов. В результате будет искажено множество данных, поменяются суммы выручки, налоги и прочее. Такие последствия, разумеется, нежелательны, поэтому операцию нужно отражать с помощью отдельных документов, не затрагивая другие – благо, в системе 1С это предусмотрено.
Документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3
После приобретения товара корректировка выполняется через документ «Корректировка поступления» в «Покупках».
Можно создать его прямо из поступления с помощью кнопки «Создать на основании», а также добавить в список документов вручную. В новом документе по изменению реализации необходимо указать документ поставки, для корректировки данных из которого он создаётся.
Сведения о поступлении в таком случае автоматически заполняются из документа поставки, что упрощает работу. Также документы «на основании» могут создаваться из документа поступления.
В строку «До изменения» закладки «Товары» будут скопированы некоторые данные и редактировать её не получится. Строка «После изменения» также заполняется автоматически, но остаётся доступной для редактирования. Здесь можно поменять такие данные, как количество товара или его цену – это может потребоваться, если пока товар доставляли она изменилась, или если оператором по выписке накладных в системы были внесены неверные данные.
Когда меняются документы, которые оформлено поступление, изменения затрагивают и взаиморасчёты с поставщиками. Следует помнить о том, что соответствующие правки нужно внести также в учёт НДС.
Так, если товара в итоге поступило меньше, следует поставить галочку как показано на следующем скриншоте. В результате учтённый ранее НДС будет восстановлен, а в программе добавится нужная запись в книге продаж. Для этого выбирается выделенная на скриншоте операция. В «Товарах» в рассматриваемой ситуации ставка НДС изменена быть не может.
В документе может быть указано, следует ли отражать изменения во всех разделах, или же внести их только по учёту НДС. В проводках отражается восстановление НДС и сведения о корректировке стоимости.
Чтобы внести корректировки в первичный документ нужно выбрать операцию «Исправление в первичных документах». Менять можно данные в любой колонке табличной части, а также формировать корректировочные движения по НДС – показано на картинках ниже.
Затем можно сформировать «Счет-фактура полученный». Чтобы внести данные, нажмите кнопку «Создать на основании».
Если стоимость приобретённых товаров выросла, требуется сформировать документ «Формирование записей книги покупок», а также внести данные во вкладку «Вычет НДС».
Документ «Корректировка реализации» в 1С 8.3 при приобретении товаров
Документ либо формируется из реализации, либо добавляется в список документов корректировки вручную. После создания, если это было сделано через инструмент «Добавить из списка документов корректировки», нужно проверить, что в нём указан именно тот документ продажи, данные из которого понадобилось скорректировать.
Если меняются продажи, помимо взаиморасчётов с покупателем это оказывает влияние также на выручку, а значит и финансовый результат деятельности компании.
Если требуется корректировка реализации в меньшую сторону, то проводится она так же, как и корректировка поступления. А именно: выбирается операция (корректировка по согласованию либо внесение исправлений в первичные документы), вносятся нужные правки в отношении количества или стоимости товара.
Нужно выбрать то, как позиция будет отображаться: во всех соответствующих разделах или исключительно в учёте НДС. Если выбран первый вариант, то в результате корректировки будут сформированы движения в бухгалтерском и налоговом учёте, а также по регистрам учёта НДС.
Если выбран лишь учёт НДС, то движения будут сформированы лишь по нему. Есть и возможность выбрать только печатную форму – в таком случае движения вообще не будут формироваться.
Когда формируются записи книги покупок, в них заносятся корректировочные счета-фактуры по документам «Корректировка поступлений и реализаций». также они заносятся и в декларацию по НДС – она формируется из раздела «Отчёты».
Как видно из рассмотренного, 1С предлагает не только обширный функционал, позволяющий избежать ошибок при учёте, но и, если они всё-таки сделаны, исправить их. Если какие-то нюансы вызывают затруднения, стоит обратиться к нашим специалистам – они помогут решить любые возникшие проблемы.